Toelichting per reserve / voorziening
Algemene reserve
Doel
Buffer om toekomstige incidentele financiële tegenvallers en risico’s op te vangen om de continuïteit van de gemeente te waarborgen. De algemene reserve vormt het beschikbare weerstandsvermogen.
Reserve groot onderhoud gemeentelijke gebouwen
Doel
Doel van de reserve is om planmatig “groot onderhoud” en “vervangingsinvesteringen” gelijkmatig over de begrotingsjaren te verdelen. De gemeentelijke gebouwen dienen een adequaat niveau van onderhoud te hebben.
Toelichting
Jaarlijks wordt € 264.000 (welk vanaf 2023 wordt geïndexeerd) gedoteerd aan deze reserve. De (geïndexeerde)onttrekkingen zijn gebaseerd op het meerjarig onderhoudsplan (MOP) dat door de raad is vastgesteld. In 2021 is er een nieuwe geactualiseerd Mop opgesteld. Aan de hand hiervan worden de jaarlijkse dotaties en de jaarlijkse onttrekkingen opnieuw vastgesteld
Reserve incidenteel beschikbare algemene middelen
Doel
De middelen in de reserve incidenteel beschikbare algemene middelen hebben (nog) geen bestemming of besteding meegekregen. Ze zijn (nog) vrij besteedbaar. Het doel van deze reserve is vooral het in beeld hebben en houden van de beschikbare incidentele algemene middelen, de vrije incidentele ruimte.
Reserve wegen en kunstwerken
Doel
Doel van de reserve is om planmatig “groot onderhoud” gelijkmatig over de begrotingsjaren te verdelen. Om fluctuaties van de budgetten van wegen en kunstwerken op te vangen is in de begroting van 2017 €1.000.000 beschikbaar gesteld. In 2024 is er €1.700.000 gedoteerd voor de noodzakelijke vervangingen en het achterstallig (groot) onderhoud van kunstwerken voor de jaren 2024 en 2025.
Toelichting
Deze middelen die resteren zijn naast de structureel geraamde bedragen in de begroting bedoeld om het meerjarige planmatige onderhoud op grond van de Meerjaren Onderhouds Plannen uit te voeren.
Reserve dekking afschrijvingen investeringen majeure projecten
Doel
Dekking van de jaarlijkse afschrijvingslasten van geactiveerde majeure projecten.
Toelichting
De afschrijvingslasten van de volgende, voorzien van een raadsbesluit, geactiveerde majeure projecten komen ten laste van deze reserve:
| Fietsverbinding Reestman | € 39 |
| Verbinding Meijerij | € 189.493 |
| 2e fase Dusinksweg | € 1.074.401 |
| Centrumplein Weerselo | € 1.091.728 |
| Investeringskrediet Stadsweide | € 381.952 |
| Churchillstraat Denekamp | € 78.820 |
| Bisschopstraat/rondweg Weerselo | € 7.429.160 |
| Zonnepanelen Gemeentehuis | € 49.586 |
| Zwembad Kuiperberg | € 309.096 |
| Uitrusting raadszaal Gemeentehuis | € 157.767 |
| Zonnepanelen werf Ootmarsum | € 213.644 |
| Fietspad Kanaal Almelo Nordhorn | € 147.233 |
| Restauratie Huize Keizer | € 135.381 |
| Restauratie Heemhoes | € 122.366 |
| Huisvesting Gemeentehuis | € 226.748 |
| Opstellen beheer en onderhoudsplan kunstwerken | € 96.000 |
| Groot onderhoud 2 landbouwbruggen | € 76.488 |
| Herinrichting Thijplein Rossum | € 215.500 |
| Gevelverlichting Nicolaasplein | € 200.000 |
| Kunstwerken | € 169.650 |
| Totaal | € 12.365.052 |
Reserve dekking onderhoud en vervanging openbaar groen, speeltoestellen en biodiversiteit
Doel
In 2020 is deze nieuwe reserve gevormd en is er 1,6 miljoen beschikbaar gesteld voor de uitvoering van het KOG (Kwaliteit Openbaar Groen). Op deze manier wordt de Raad in de gelegenheid gesteld om de uitvoering op het KOG te volgen.
Toelichting
In 2020 is het Uitvoeringsplan KOG door de Raad vastgesteld waarin voor de komende 4 jaren een kostenraming is opgesteld.
Reserve College akkoord 2022 - 2026
Doel
Deze reserve wordt ingezet voor het realiseren van projecten uit het College akkoord 2022 - 2026.
Toelichting
Rekening houdend met de besluitvorming uit het College akkoord 2022 - 2026 bedraagt de oorspronkelijke omvang van deze reserve € 6,9 miljoen. Volgen we de besluitvorming dan wordt in deze periode voorgenoemd bedrag uitgegeven (en gedekt door een raadsbesluit) aan de volgende doelen:
| Werkbudget toekomstbestendige agrarische sector | € 400.000 |
| Werkbudget voor ons unieke landschap en natuur | €100.000 |
| Werkbudget gezondheid | € 200.000 |
| Kernondersteuner | € 50.000 |
| Leefbaarheidsfonds | € 500.000 |
| Programmagelden duurzaamheid | € 1.500.000 |
| Werkbudget duurzaamheid | € 200.000 |
| Uitvoeringskosten duurzaamheid | € 800.000 |
| Werkbudget leefbare kernen | € 400.000 |
| Versterking toerisme | € 280.000 |
| Samenwerking centrumondernemers | € 30.000 |
| Werkbudget mogelijkheden bedrijfsuitbreiding | € 20.000 |
| Projecten ontplooiing grensregio’s | € 50.000 |
| Digitalisering dienstverlening | € 28.000 |
| Veranderende arbeidsmarkt | € 200.000 |
| Mijn Dinkelland 2030 | € 200.000 |
| Twenteboard development |
€ 1.240.000 |
| Werkbudget integraal veiligheidsbeleid |
€ 25.000 |
| Gebiedsgerichte aanpak verhoging onderhoud |
€ 320.000 |
| Faciliteren samenlevingsinitiatieven |
€ 100.000 |
| Visual Tree Assessment / Boomveiligheidscontrole |
€ 100.000 |
| Transitiebudget visie sociale zaken |
€ 100.000 |
| Mantelzorgbeleid | € 50.000 |
| Totaal | € 6.893.000 |
Reserve Onderwijshuisvesting Denekamp
Doel
In 2023 is deze nieuwe reserve gevormd en is er 9,0 miljoen beschikbaar gesteld voor de uitvoering van de visie onderwijshuisvestiging Denekamp.
Toelichting
In 2023 is de visie door de Raad vastgesteld waarin het plan Samen Scholen wordt uitgewerkt.
Voorziening pensioenen en wachtgelden wethouders
Doel
De gemeente is eigen risicodrager voor de pensioenaanspraken van (oud)wethouders in de toekomst.
(Oud)wethouders kunnen op basis van hun rechtspositie aanspraak maken op een pensioenuitkering. Om deze toekomstige verplichting te kunnen voldoen, is deze voorziening in het leven geroepen.
Toelichting
Het uiteindelijke doelvermogen wordt berekend aan de hand van de sterftekans (afhankelijk van geslacht en leeftijd) en een rekenrente. Jaarlijks worden hiertoe actuariële berekeningen opgesteld.
De dotaties betreffen de rekenrente en de pensioenopbouw van de huidige wethouders. De onttrekkingen betreffen pensioenbetalingen aan voormalig wethouders, die de pensioengerechtigde leeftijd bereikt hebben en wachtgelden.
Voorziening riool
Doel
Deze voorziening heeft als doel om ongewenste schommelingen (pieken en dalen) in de tarieven en het resultaat te voorkomen. een egaliserend karakter dus.
Toelichting
De dotaties en onttrekkingen betreffen de egalisatie van het verschil tussen de rioolheffing en de lasten van riolering (zowel exploitatielasten als kapitaallasten).
Voorziening afval
Doel
Deze voorziening heeft als doel om ongewenste schommelingen (pieken en dalen) in de tarieven en het resultaat te voorkomen. een egaliserend karakter dus.
Toelichting
De dotaties en onttrekkingen betreffen de egalisatie van het verschil tussen de afvalstoffenheffing en de lasten van afvalinzameling en -verwijdering (zowel exploitatielasten als kapitaallasten).
Voorziening liquidatie Top Craft
Doel
Om verplichtingen voortkomend uit de liquidatie van Top Craft te borgen heeft genoemde verbonden partij een voorziening getroffen. Als deelnemende gemeente dragen wij daarin voor 21 % bij en hebben wij een voorziening getroffen.
Toelichting
21 % van de daadwerkelijke uitgaven uit de voorziening van Top Craft Dat kan ook vrijval zijn voortkomend uit meevallers die tijdens het proces worden geconstateerd.
Voorziening groot onderhoud Dorper Esch
Doel
Ten behoeve van de vernieuwbouw van sportcomplex Dorper Esch is in februari 2018 een Design, Build &Maintain overeenkomst afgesloten. In deze overeenkomst zijn met de aannemer prijsafspraken gemaakt over het onderhoud voor een periode voor 30 jaar. Om aan de verplichtingen met betrekking tot het onderhoud te kunnen voldoen, hebben wij een voorziening ingesteld.
Toelichting
De voorziening kent per 1 januari 2023 een stand van € 129.000. Op basis van de gemiddelde kosten over de looptijd van 30 jaar wordt in 2023 een bedrag van € 383.000 toegevoegd aan de voorziening. Op basis van het afgesloten contract worden de onderhoudskosten in 2024 voor een bedrag van € 285.000 ten laste van de voorziening gebracht. Een en ander betekent dat de stand van de voorziening per 31 december 2024 uitkomt op een bedrag van € 350.000. (let op: opstelling bedragen juist vermelden)
Voorziening verlofsparen
Doel
Hiermee kunnen medewerkers passend bij hun levensfase hun bovenwettelijke vakantie inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens- en carrièreplanning en het gemeentelijke vitaliteitsbeleid.