Toelichting per reserve / voorziening
Algemene reserve
Doel
Buffer om toekomstige incidentele financiële tegenvallers en risico’s op te vangen om de continuïteit van de gemeente te waarborgen. De algemene reserve vormt het beschikbare weerstandsvermogen.
Reserve groot onderhoud gemeentelijke gebouwen
Doel
Doel van de reserve is om planmatig “groot onderhoud” en “vervangingsinvesteringen” gelijkmatig over de begrotingsjaren te verdelen. De gemeentelijke gebouwen dienen een adequaat niveau van onderhoud te hebben.
Toelichting
Jaarlijks wordt € 264.000 gedoteerd aan deze reserve. De onttrekkingen zijn gebaseerd op het meerjarig onderhoudsplan (MOP) dat door de raad is vastgesteld. In 2021 is er een nieuwe geactualiseerd Mop opgesteld. Aan de hand hiervan worden de jaarlijkse dotaties en de jaarlijkse onttrekkingen opnieuw vastgesteld.
Reserve incidenteel beschikbare algemene middelen
Doel
De middelen in de reserve incidenteel beschikbare algemene middelen hebben (nog) geen bestemming of besteding meegekregen. Ze zijn (nog) vrij besteedbaar. Het doel van deze reserve is vooral het in beeld hebben en houden van de beschikbare incidentele algemene middelen, de vrije incidentele ruimte.
Reserve wegen en kunstwerken
Doel
Doel van de reserve is om planmatig “groot onderhoud” gelijkmatig over de begrotingsjaren te verdelen. Om fluctuaties van de budgetten van wegen en kunstwerken op te vangen is in de begroting van 2017 €1.000.000 beschikbaar gesteld.
Toelichting
Deze middelen die resteren zijn naast de structureel geraamde bedragen in de begroting bedoeld om het meerjarige planmatige onderhoud op grond van de Meerjaren Onderhouds Plannen uit te voeren.
Reserve dekking afschrijvingen investeringen majeure projecten
Doel
Dekking van de jaarlijkse afschrijvingslasten van geactiveerde majeure projecten.
Toelichting
De afschrijvingslasten van de volgende, voorzien van een raadsbesluit, geactiveerde majeure projecten komen ten laste van deze reserve:
Fietsverbinding Reestman € 50.000
Verbinding Meijerij € 189.493
2e fase Dusinksweg € 1.074.401
Centrumplein Weerselo € 1.091.728
Investeringskrediet Stadsweide € 381.952
Churchillstraat Denekamp € 78.820
Bisschopstraat/rondweg Weerselo € 6.634.160
Zonnepanelen Gemeentehuis € 49.000
Zwembad Kuiperberg € 315.038
Uitrusting raadszaal Gemeentehuis € 157.767
Zonnepanelen werf Ootmarsum € 213.644
Fietspad Kanaal Almelo Nordhorn € 147.233
Restauratie Huize Keizer € 119.992
Restauratie Heemhoes € 127.621
Huisvesting Gemeentehuis € 222.000
Totaal € 10.852.849
Reserve dekking onderhoud en vervanging openbaar groen, speeltoestellen en biodiversiteit
Doel
In 2020 is deze nieuwe reserve gevormd en is er 1,6 miljoen beschikbaar gesteld voor de uitvoering van het KOG (Kwaliteit Openbaar Groen). Op deze manier wordt de Raad in de gelegenheid gesteld om de uitvoering op het KOG te volgen.
Toelichting
In 2020 is het Uitvoeringsplan KOG door de Raad vastgesteld waarin voor de komende 4 jaren een kostenraming is opgesteld.
Reserve College akkoord 2022 - 2026
Doel
Deze reserve wordt ingezet voor het realiseren van projecten uit het College akkoord 2022 - 2026.
Toelichting
Rekening houdend met de besluitvorming uit het College akkoord 2022 - 2026 bedraagt de omvang van deze reserve € 6,5 miljoen. Volgen we de besluitvorming dan wordt in deze periode voorgenoemd bedrag uitgegeven (en gedekt door een raadsbesluit) aan de volgende doelen:
Werkbudget toekomstbestendige agrarische sector € 400.000
Werkbudget voor ons unieke landschap en natuur € 100.000
Werkbudget gezondheid € 200.000
Kernondersteuner € 50.000
Leefbaarheidsfonds € 150.000
Programmagelden duurzaamheid € 1.500.000
Werkbudget duurzaamheid € 200.000
Uitvoeringskosten duurzaamheid € 800.000
Werkbudget leefbare kernen € 400.000
Versterking toerisme € 280.000
Samenwerking centrumondernemers € 30.000
Werkbudget mogelijkheden bedrijfsuitbreiding € 20.000
Projecten ontplooiing grensregio’s € 50.000
Digitalisering dienstverlening € 28.000
Veranderende arbeidsmarkt € 200.000
Mijn Dinkelland 2030 € 200.000
Twenteboard development €1.240.000
Werkbudget integraal veiligheidsbeleid € 25.000
Gebiedsgerichte aanpak verhoging onderhoud € 320.000
Faciliteren samenlevingsinitiatieven € 100.000
Visual Tree Assessment / Boomveiligheidscontrole € 100.000
Transitiebudget visie sociale zaken € 100.000
Totaal € 6.493.000
Voorziening pensioenen en wachtgelden wethouders
Doel
De gemeente is eigen risicodrager voor de pensioenaanspraken van (oud)wethouders in de toekomst.
(Oud)wethouders kunnen op basis van hun rechtspositie aanspraak maken op een pensioenuitkering. Om deze toekomstige verplichting te kunnen voldoen, is deze voorziening in het leven geroepen.
Toelichting
Het uiteindelijke doelvermogen wordt berekend aan de hand van de sterftekans (afhankelijk van geslacht en leeftijd) en een rekenrente. Jaarlijks worden hiertoe actuariële berekeningen opgesteld.
De dotaties betreffen de rekenrente en de pensioenopbouw van de huidige wethouders. De onttrekkingen betreffen pensioenbetalingen aan voormalig wethouders, die de pensioengerechtigde leeftijd bereikt hebben en wachtgelden.
Voorziening riool
Doel
Deze voorziening heeft als doel om ongewenste schommelingen (pieken en dalen) in de tarieven en het resultaat te voorkomen. een egaliserend karakter dus.
Toelichting
De dotaties en onttrekkingen betreffen de egalisatie van het verschil tussen de rioolheffing en de lasten van riolering (zowel exploitatielasten als kapitaallasten).
Voorziening afval
Doel
Deze voorziening heeft als doel om ongewenste schommelingen (pieken en dalen) in de tarieven en het resultaat te voorkomen. een egaliserend karakter dus.
Toelichting
De dotaties en onttrekkingen betreffen de egalisatie van het verschil tussen de afvalstoffenheffing en de lasten van afvalinzameling en -verwijdering (zowel exploitatielasten als kapitaallasten).
Voorziening liquidatie Top Craft
Doel
Om verplichtingen voortkomend uit de liquidatie van Top Craft te borgen heeft genoemde verbonden partij een voorziening getroffen. Als deelnemende gemeente dragen wij daarin voor 21 % bij en hebben wij een voorziening getroffen.
Toelichting
21 % van de daadwerkelijke uitgaven uit de voorziening van Top Craft Dat kan ook vrijval zijn voortkomend uit meevallers die tijdens het proces worden geconstateerd.
Voorziening openlucht museum
Doel
Om verplichtingen voortkomend uit het vonnis van de rechtbank te betalen is een voorziening getroffen
Toelichting
Op basis van het vonnis van de rechtbank is de gemeente Dinkelland gehouden tot betaling van een exploitatievergoeding van € 30.000 per jaar gedurende een periode van 10 jaren. De vergoeding over 2017 en 2018 inclusief wettelijke rente en proceskosten komt ten laste van de jaarschijf 2018 en die van het jaar 2019 ten laste van het begrotingsjaar 2019. Voor de nog resterende 7 jaar hebben wij via de begroting 2020 een voorziening getroffen. Vanuit deze voorziening van oorspronkelijk € 210.000 (7 jaar maal € 30.000) dekken wij de jaarlijkse te betalen exploitatievergoeding.
Voorziening groot onderhoud Dorper Esch
Doel
Ten behoeve van de vernieuwbouw van sportcomplex Dorper Esch is in februari 2018 een Design, Build &Maintain overeenkomst afgesloten. In deze overeenkomst zijn met de aannemer prijsafspraken gemaakt over het onderhoud voor een periode voor 30 jaar. Om aan de verplichtingen met betrekking tot het onderhoud te kunnen voldoen, hebben wij een voorziening ingesteld.
Toelichting
De voorziening kent per 1 januari 2022 een stand van € 62.000. Op basis van de gemiddelde kosten over de looptijd van 30 jaar wordt in 2023 een bedrag van € 360.000 toegevoegd aan de voorziening. Op basis van het afgesloten contract worden de onderhoudskosten in 2023 voor een bedrag van € 261.000 ten laste van de voorziening gebracht. Een en ander betekent dat de stand van de voorziening per 31 december 2023 uitkomt op een bedrag van € 255.000.