Bijlagen

Toelichting per reserve / voorziening

Algemene reserve

Doel

Buffer om toekomstige incidentele financiële tegenvallers en risico’s op te vangen om de continuïteit van de gemeente te waarborgen. De algemene reserve vormt het beschikbare weerstandsvermogen. 

Reserve groot onderhoud gemeentelijke gebouwen

Doel

Doel van de reserve is om planmatig “groot onderhoud” en “vervangingsinvesteringen” gelijkmatig over de begrotingsjaren te verdelen. De gemeentelijke gebouwen dienen een adequaat niveau van onderhoud te hebben.

Toelichting

Jaarlijks wordt € 264.000 (welk vanaf 2023 wordt geïndexeerd) gedoteerd aan deze reserve. De (geïndexeerde)onttrekkingen zijn gebaseerd op het meerjarig onderhoudsplan (MOP) dat door de raad is vastgesteld. In 2021 is er een nieuwe geactualiseerd Mop opgesteld. Aan de hand hiervan worden de jaarlijkse dotaties en de jaarlijkse onttrekkingen opnieuw vastgesteld  

Reserve Maatschappelijk Effecten Plan

Doel

Deze reserve wordt ingezet voor het realiseren van projecten uit het Maatschappelijk Effecten Plan Dinkelland. 
 
Toelichting

Het te besteden bedrag van € 200.000 binnen deze reserve betreft de stimuleringsregeling binnenstedelijke herontwikkeling.

Reserve incidenteel beschikbare algemene middelen

Doel

De middelen in de reserve incidenteel beschikbare algemene middelen hebben (nog) geen bestemming of besteding meegekregen. Ze zijn (nog) vrij besteedbaar. Het doel van deze reserve is vooral het in beeld hebben en houden van de beschikbare incidentele algemene middelen, de vrije incidentele ruimte.

Reserve wegen en kunstwerken

Doel

Doel van de reserve is om planmatig “groot onderhoud” gelijkmatig over de begrotingsjaren te verdelen. Om fluctuaties van de budgetten van wegen en kunstwerken op te vangen is in de begroting van 2017 €1.000.000 beschikbaar gesteld. In 2024  is er  €1.700.000 gedoteerd voor de noodzakelijke vervangingen en het achterstallig (groot) onderhoud van kunstwerken voor de jaren 2024 en 2025.
 
Toelichting 

Deze middelen die resteren zijn naast de structureel geraamde bedragen in de begroting bedoeld om het meerjarige planmatige onderhoud op grond van de Meerjaren Onderhouds Plannen uit te voeren. 

Reserve dekking afschrijvingen investeringen majeure projecten

Doel

Dekking van de  jaarlijkse afschrijvingslasten van geactiveerde majeure projecten.
 
Toelichting 

De afschrijvingslasten van de volgende, voorzien van een raadsbesluit, geactiveerde majeure projecten komen ten laste van deze reserve:

Fietsverbinding Reestman	€ 39
Verbinding Meijerij	€ 189.493
2e fase Dusinksweg	€ 1.074.401
Centrumplein Weerselo	€ 1.091.728
Investeringskrediet Stadsweide	€ 381.952
Churchillstraat Denekamp	€ 78.820
Bisschopstraat/rondweg Weerselo	€ 7.429.160
Zonnepanelen Gemeentehuis	€ 49.586
Zwembad Kuiperberg	€ 309.096
Uitrusting raadszaal Gemeentehuis	€ 157.767
Zonnepanelen werf Ootmarsum	€ 213.644
Fietspad Kanaal Almelo Nordhorn	€ 147.233
Restauratie Huize Keizer	€ 135.381
Restauratie Heemhoes	€ 122.366
Huisvesting Gemeentehuis	€ 226.748
Opstellen beheer en onderhoudsplan kunstwerken	€ 96.000
Groot onderhoud 2 landbouwbruggen	€ 76.488
Herinrichting Thijplein Rossum	€ 215.500
Gevelverlichting Nicolaasplein	€ 200.000
Kunstwerken	€ 169.650
Fietsverbinding Bornsestraat	€ 200.000
Vervanging kunstwerken	€  590.350
Revitalisatie bouwkosten de Schalm	€ 345.000
Revitalisatie installaties de Schalm	€ 805.000
Voorbereidingskrediet De Zevenster Denekamp	€ 454.200
Voorbereidingskrediet Gymzaal De Kerkeresch	€ 137.600
Totaal	€ 12.365.052

 

Reserve dekking onderhoud en vervanging openbaar groen, speeltoestellen en biodiversiteit

Doel

In 2020 is deze nieuwe reserve gevormd en is er 1,6 miljoen beschikbaar gesteld voor de uitvoering van het KOG (Kwaliteit Openbaar Groen). Op deze manier wordt de Raad in de gelegenheid gesteld om de uitvoering op het KOG te volgen. 

Toelichting

In 2020 is het Uitvoeringsplan KOG door de Raad vastgesteld waarin voor de komende 4 jaren een kostenraming is opgesteld. 

Reserve College akkoord 2022 - 2026

Doel

Deze reserve wordt ingezet voor het realiseren van projecten uit het College akkoord 2022 - 2026. 
 
Toelichting

Rekening houdend met de besluitvorming uit het College akkoord 2022 - 2026 bedraagt de oorspronkelijke omvang van deze reserve € 6,9 miljoen. Volgen we de besluitvorming dan wordt in deze periode voorgenoemd bedrag uitgegeven (en gedekt door een raadsbesluit) aan de volgende doelen:

Werkbudget toekomstbestendige agrarische sector	€ 400.000
Werkbudget voor ons unieke landschap  en natuur	€100.000
Werkbudget gezondheid	€ 200.000
Kernondersteuner	€ 50.000
Leefbaarheidsfonds	€ 500.000
Programmagelden duurzaamheid	€ 1.500.000
Werkbudget duurzaamheid	€ 200.000
Uitvoeringskosten duurzaamheid	€ 800.000
Werkbudget leefbare kernen	€ 400.000
Versterking toerisme	€ 280.000
Samenwerking centrumondernemers	€ 30.000
Werkbudget mogelijkheden bedrijfsuitbreiding	€ 20.000
Projecten ontplooiing grensregio’s	€ 50.000
Digitalisering dienstverlening	€ 28.000
Veranderende arbeidsmarkt	€ 200.000
Mijn Dinkelland 2030	€ 200.000
Twenteboard development	€ 1.240.000
Werkbudget integraal veiligheidsbeleid	€ 25.000
Gebiedsgerichte aanpak verhoging onderhoud	€ 320.000
Faciliteren samenlevingsinitiatieven	€ 100.000
Visual Tree Assessment / Boomveiligheidscontrole	€ 100.000
Transitiebudget visie sociale zaken	€ 100.000
Mantelzorgbeleid	€ 50.000
Totaal	€  6.893.000

 

Reserve Onderwijshuisvesting Denekamp

Doel

In 2023 is deze nieuwe reserve gevormd en is er 9,0 miljoen beschikbaar gesteld voor de uitvoering van de visie onderwijshuisvestiging Denekamp. 

Toelichting

In 2023 is de visie door de Raad vastgesteld waarin het plan Samen Scholen wordt uitgewerkt.

Voorziening pensioenen en wachtgelden wethouders

Doel

De gemeente is eigen risicodrager voor de pensioenaanspraken van (oud)wethouders in de toekomst. (Oud)wethouders kunnen op basis van hun rechtspositie aanspraak maken op een pensioenuitkering. Om deze toekomstige verplichting te kunnen voldoen, is deze voorziening in het leven geroepen.

Toelichting

Het uiteindelijke doelvermogen wordt berekend aan de hand van de sterftekans (afhankelijk van geslacht en leeftijd) en een rekenrente.  Jaarlijks worden hiertoe actuariële berekeningen opgesteld. De dotaties betreffen de rekenrente en de pensioenopbouw van de huidige wethouders. De onttrekkingen betreffen pensioenbetalingen aan voormalig wethouders, die de pensioengerechtigde leeftijd bereikt hebben en wachtgelden.

Voorziening riool

Doel

Deze voorziening heeft als doel om ongewenste schommelingen (pieken en dalen) in de tarieven en het resultaat te voorkomen. een egaliserend karakter dus. 

Toelichting

De dotaties en onttrekkingen betreffen de egalisatie van het verschil tussen de rioolheffing en de lasten van riolering (zowel exploitatielasten als kapitaallasten). 

Voorziening afval

Doel

Deze voorziening heeft als doel om ongewenste schommelingen (pieken en dalen) in de tarieven en het resultaat te voorkomen. een egaliserend karakter dus. 

Toelichting

De dotaties en onttrekkingen betreffen de egalisatie van het verschil tussen de afvalstoffenheffing en de lasten van afvalinzameling en -verwijdering (zowel exploitatielasten als kapitaallasten).

Voorziening liquidatie Top Craft

Doel

Om verplichtingen voortkomend uit de liquidatie van Top Craft te borgen heeft genoemde verbonden partij een voorziening getroffen. Als deelnemende gemeente dragen wij daarin voor 21 % bij en hebben wij een voorziening getroffen.

Toelichting

21 % van de daadwerkelijke uitgaven uit de voorziening van Top Craft  Dat kan ook vrijval zijn voortkomend uit meevallers die tijdens het proces worden geconstateerd. 

Voorziening groot onderhoud Dorper Esch

Doel

Ten behoeve van de vernieuwbouw van sportcomplex Dorper Esch is in februari 2018 een Design, Build &Maintain overeenkomst afgesloten. In deze overeenkomst zijn met de aannemer prijsafspraken gemaakt over het onderhoud voor een periode voor 30 jaar. Om aan de verplichtingen met betrekking tot het onderhoud te kunnen voldoen, hebben wij een voorziening ingesteld. 

Toelichting

De voorziening kent per 1 januari 2024 een stand van € 229.000. Op basis van de gemiddelde kosten over de looptijd van 30 jaar wordt in 2024 een bedrag van € 504.000 toegevoegd aan de voorziening. Op basis van het afgesloten contract worden de onderhoudskosten in 2024 voor een bedrag van € 298.000 ten laste van de voorziening gebracht. Een en ander betekent dat de stand van de voorziening per 31 december 2024 uitkomt op een bedrag van € 434.000.

Voorziening verlofsparen

Doel

Hiermee kunnen medewerkers passend bij hun levensfase hun bovenwettelijke vakantie inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens- en carrièreplanning en het gemeentelijke vitaliteitsbeleid.