Bijlagen bij de jaarrekening

Begrotingstechnisch is over 2023 rekening gehouden met een saldo van incidentele baten en lasten van  €281. Hierover bent u geïnformeerd van raadsperspectief 2023 t/m  het programmajournaal 2023. In werkelijkheid is er sprake van een saldo van  €267. Er is sprake van een positief saldo als de incidentele lasten hoger zijn dan de incidentele baten. Structureel gezien is dit een positieve ontwikkeling.

De belangrijkste werkelijke incidentele baten en lasten betreffen:

• grondexploitatie
  • budgettair neutraal door dekking/dotatie uit/aan algemene reserve (€327.000);
• budgetoverheveling
  • budgettair neutraal door dekking uit algemene reserve (€479.000;
• diverse projecten maatschappelijk effectenplan
  • budgettair neutraal door dekking uit reserve Maatschappelijk Effecten Plan (€333.000;
• meerjarig onderhoudsplan gebouwen (MOP)
  • budgettair neutraal door dekking/dotatie uit/aan reserve onderhoud gebouwen (€95.000);
• diverse projecten College akkoord 2022 - 2026
  • budgettair neutraal door dekking uit reserve College akkoord 2022 -2026 (€1.404.000);
• bijdrage ijsbaan Twente
  • budgettair neutraal door dekking uit reserve incidenteel beschikbare algemene middelen (€27.000);
• bijdrage bibliotheek
  budgettair neutraal door dekking uit reserve incidenteel beschikbare algemene middelen (€50.000);
• prijsstijging wegen
  • budgettair neutraal door dekking uit reserve incidenteel beschikbare algemene middelen (€590.000);
• uitvoeringsplan KOG
  • budgettair neutraal door dekking uit reserve onderhoud en vervanging openbaar groen en speeltoestellen (€273.000);
• resultaat meerjarenraming en tussentijdse rapportages;
  • budgettair neutraal door dekking/dotatie uit/aan reserve incidenteel beschikbare algemene middelen en algemene reserve (€3.747.000);
• vermindering lokale heffingen 
  • budgettair neutraal door dekking uit reserve incidenteel beschikbare algemene middelen (€274.000;
• transitiesubsidie Natura Docet 
  • budgettair neutraal door dekking uit  reserve incidenteel beschikbare algemene middelen (€150.000);
• energietoeslag 
  • budgettair neutraal door dekking uit reserve incidenteel beschikbare algemene middelen (€410.000);
• noodfonds energiekosten verenigingen en SMO"s 
  • budgettair neutraal door dekking uit reserve incidenteel beschikbare algemene middelen (€104.000); 
• diverse provinciale subsidies (o.a. verantwoord worden via de SISA regeling)*;
  
• Giro 555 Aardbeving Turkije Syrie (€27.000);
• Wijk GGD (€57000;
• Woonvisie (€25.000);

* zie hiervoor bijlage 3 en toelichting op de overlopende activa/passiva m.b.t. van EU en NL overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen op specifieke uitkeringen.

In de volgende tabel worden de incidentele mee- en tegenvallers over 2023 weergegeven (afgerond op €1.000).