Jaarrekening

Balans

Balans per 31 december
(bedragen x € 1.000,--)	2023	2022		2023	2022
ACTIVA			PASSIVA
Vaste activa			Vaste passiva
Immateriële vaste activa			Eigen vermogen
Bijdr. aan activa in eigendom van derden	301	318	Reserves
			Algemene reserve	6.855	5.335
Materiële vaste activa			Bestemmingsreserves	38.421	35.864
Investeringen met een economisch nut			Gerealiseerd resultaat	3.767	5.011
a. gronden uitgegeven in erfpacht	1.058	1.094		49.043	46.210
b. overige investeringen met economisch nut	30.921	31.976	Voorzieningen
c. investeringen met economisch nut			Verplichtingen, verliezen en risico's	2.787	2.936
waarvoor een heffing wordt geheven	15.745	14.343	Door derden beklemde middelen	4.383	4.411
d. investeringen met maatschappelijk nut	5.066	4.717	Toekomstige verplichtingen	17	17
e. strategische gronden	704	1.141		7.187	7.364
f. agrarische gronden	1.593	1.454
	55.087	54.725
Financiële vaste activa
Kapitaalverstrekking aan:			Vaste schulden met een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer
a. deelnemingen	2.479	2.479	a. binnenlandse pensioenfondsen en
b. gemeenschappelijke regelingen	41	41	verzekeringsinstelligen	154	231
	2.520	2.520	b. binnenlandse banken en overige
			financiële instellingen	22.038	25.370
Leningen aan:			c.overige vaste schulden	90	120
a. woningbouwcorporaties	96	173		22.282	25.722
b. Leningen aan deelnemingen	324	324
	420	497

overige langlopende leningen u/g	4.861	4.555
	7.801	7.572

Totaal vaste activa	63.189	62.616	Totaal vaste passiva	78.512	79.295

Vlottende activa			Vlottende passiva

Voorraden			Nettoschulden met een rente-
a. gronden in exploitatie	277	308	typische looptijd korter dan één jaar
b. overige voorraden	155	155	a. kasgeldleningen	0	0
	432	463	b. bank- en girosaldi	0	0
			c. overige schulden	5.245	2.706
Uitzettingen looptijd korter dan 1 jaar				5.245	2.706
a. vorderingen op openbare lichamen	9.133	7.803
b. belastingvorderingen	388	572
c. overige vorderingen	898	1.232
d. bijstandsdebiteuren	659	891
e. rekeningcourant verhouding met niet-financiele instellingen	78	99
f uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar	15.043	12.455
	26.199	23.053
Liquide middelen
a. kas	2	6
b. bank- en girosaldi	468	471
	471	478
Overlopende activa	2.470	3.117	Overlopende passiva	9.004	7.725

Totaal vlottende activa	29.572	27.111	Totaal vlottende passiva	14.249	10.431

Totaal activa	92.761	89.726	Totaal passiva	92.761	89.726
Verliescompensatie krachtensde wet op
vennootschapsbelasting 1969 bestaat	1.009	364	Waarborgsommen en garanties	77.134	81.216

Overzicht van baten en lasten


Programmarekening 2023 ( Bedragen x € 1.000 )	Ontwerp baten	Ontwerp lasten	Ontwerp Saldo	Begroting baten	Begroting lasten	Begroting saldo	Rekening baten	Rekening lasten	Rekening saldo
Omschrijving programma's
Programma ambitiedeel
Ambitie Buitengebied in balans	0	228	-228	4	253	-249	1	219	-218
Ambitie Iedereen gezond	0	397	-397	0	650	-650	7	423	-416
Ambitie Leefomgeving van de toekomst	0	922	-922	1.056	2.012	-955	730	1.425	-695
Ambitie Leefbare kernen	0	594	-594	909	2.685	-1.776	33	1.121	-1.089
Ambitie Gemeente en de samenleving	0	840	-840	0	795	-795	0	757	-757
Totaal ambitiedeel	0	2.981	-2.981	1.970	6.395	-4.425	771	3.945	-3.174
Programma basisdeel
Bestuur en middelen (exclusief algemene dekkingsmiddelen)	522	4.798	-4.276	551	5.107	-4.556	700	4.093	-3.393
Algemene dekkingsmiddelen
1. Lokale heffingen	6.502	47	6.455	6.909	47	6.862	7.083	47	7.036
2. Algemene uitkeringen	41.290	0	41.290	43.164	0	43.164	44.243	0	44.243
3. Dividend	1.306	0	1.306	1.865	0	1.865	1.865	0	1.865
4. Saldo financieringsfunctie	47	-476	522	222	-1.160	1.382	517	-1.242	1.759
5. Overhead	0	6.966	-6.966	24	8.074	-8.050	16	8.091	-8.075
6. Vennootschapsbelasting	0	0	0	0	0	0	0	0	0
7. Onvoorzien	0	40	-40	0	13	-13	0	0	0
Sub-totaal	49.666	11.375	38.291	52.735	12.082	40.653	54.424	10.990	43.434
Dienstverlening en burgerzaken	314	843	-529	321	918	-596	331	904	-573
Veiligheid	17	4.135	-4.118	164	4.199	-4.034	59	4.029	-3.970
Openbare ruimte en mobiliteit	3.546	9.997	-6.450	3.993	10.069	-6.076	3.766	9.721	-5.954
Economie	1.054	951	102	1.268	1.072	196	1.123	1.093	30
Onderwijs	173	1.997	-1.824	364	2.419	-2.055	254	2.128	-1.875
Sport en accommodaties	1.021	3.497	-2.476	1.202	3.810	-2.607	1.441	4.005	-2.564
Cultuur en recreatie	55	1.142	-1.087	230	1.362	-1.132	138	1.171	-1.033
Sociaal domein	3.662	24.638	-20.977	8.425	30.706	-22.281	9.283	29.888	-20.606
Milieu	2.230	2.061	170	2.539	2.325	214	2.360	2.147	213
Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening	5.294	6.277	-983	7.778	8.454	-676	7.900	8.995	-1.095
Totaal basisdeel	67.032	66.913	119	79.018	77.413	1.605	81.078	75.071	6.007

Gerealiseerd saldo van baten en lasten	67.032	69.894	-2.861	80.987	83.808	-2.820	81.849	79.016	2.833
Mutaties reserves
Mutaties reserves	4.764	1.902	2.861	12.235	9.415	2.820	10.019	9.085	934
Het gerealiseerde resultaat	71.796	71.796	-0	93.222	93.222	-0	91.868	88.101	3.767

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

Omschrijving (toelichting)

Balans

Omschrijving (toelichting)

Algemene grondslagen voor de rechtmatigheidsverantwoording

Omschrijving (toelichting)

Toelichting op de balans per 31 december

Activa


Immateriële vaste activa	Boekwaarde	Investe-	Desin-	Afschrijving/	Boekwaarde
(Bedragen x € 1.000)	1-1-2023	ringen	vesteringen	aflossing	31-12-2023
Onderzoekskosten	62			4	59
Bijdr. aan activa in eigendom van derden	256			14	242
Totaal	318	0	0	17	301

Materiële vaste activa	Saldo	Saldo
(bedragen x € 1.000)	31-12-2023	31-12-2022
In erfpacht uitgegeven gronden	1.058	1.094
Investeringen met een economisch nut	30.921	31.976
Investeringen met economish nut waarvoor een heffing wordt geheven	15.745	14.343
Investeringen met maatschappelijk nut	5.066	4.717
Strategische gronden	704	1.141
Agrarische gronden	1.593	1.454
Totaal	55.088	54.725

Materiële vaste activa	Boekwaarde	Investe-	Bijdragen	Desin-	afschrijvingen	Boekwaarde
(bedragen x € 1.000)	1-1-2023	ringen	van derden	vesteringen		31-12-2023
In erfpacht uitgeven gronden	1.094			35	0	1.058
Gebouwen	20.804				925	19.878
Gebouwen waarvoor heffing wordt geheven E.N.**	19				3	16
Gronden en terreinen M.N.*	172					172
Gronden en terreinen E.N.**	9.869					9.869
Gronden en terreinen waarvoor heffing wordt geheven E.N.**	147					147
Grond,weg en waterw.M.N	4.545	719	100		271	4.894
Grond,weg en waterw.E.N	578	3			41	540
Overige mat.vaste activa waarvoor heffing wordt geheven E.N.**	14.177	2.127	19		703	15.581
Overige mat.vaste activa waarvoor heffing wordt geheven E.N.**	0					0
Overige mat.vaste activa M.N.	305	9	1		27	285
Duurzame bedrijfsmiddelen E.N	420				72	348
Strategische gronden	1.141			437		704
Agrarische gronden	1.454	140				1.593
*M.N. maatschappelijk nut
**E.N. economisch nut
Totaal	54.725	2.998	121	472	2.041	55.088




Materiële vaste activa	beschikbaar	besteed	besteed in	restant
met economisch nut	gesteld	voorgaande	dienstjaar	krediet
(bedragen x € 1.000)	krediet	dienstjaren
Klimaat GRP 2019-2024	319	121	29	169
Klimaat GRP 2019-2024	795	483	311	-0
Drukriool GRP 2019-2024	375	121	95	159
Rioolvervanging GRP 2019-2024	875	0	875	0
Rioolvervanging GRP 2019-2024	875	0	760	115
Klimaat Bromeliastraat Denekamp	1.139	13	31	1.095
Totaal	4.378	738	2.100	1.539




Materiële vaste activa	beschikbaar	besteed	besteed in	restant
met maatschappelijk nut	gesteld	voorgaande	dienstjaar	krediet
(bedragen x € 1.000)	krediet	dienstjaren
Rondweg Weerselo	3.809	273	61	3.475
Beleidsplan openbare verlichting 2022	140	30	110	-0
Beleidsplan openbare verlichting 2023	140	0	115	25
Inrichten Thijplein Rossum	216	0	138	78
Inspectie - opstellen onderhoudsplan kunstwerken	96	4	16	76
Gevelverlichting Nicolaasplein Denekamp	200	0	158	42
Inspectie en nader onderzoek bruggen	170	0	14	156
Totaal	4.769	307	612	3.850




Financiële vaste activa	Boekwaarde	Investe-	Desin-	Afschrijving/	Boekwaarde
(Bedragen x € 1.000)	1-1-2023	ringen	vesteringen	aflossing	31-12-2023
Kapitaalverstrekkingen:
Deelnemingen	2.479		0		2.479
Gemeenschappelijke regelingen	41				41
	2.520	0	0	0	2.520
Leningen aan :
Woningbouwcorporaties	173			77	96
Deelnemingen	324				324
	497	0	0	77	420
Overige langlopende leningen	4.555	836		529	4.862
Totaal	7.573	836	0	607	7.801

Jaarrekening 2023

	Boekwaarde	Mutaties in het jaar 2023				Boekwaarde
Gronden in exploitatie	per	Uitgaven	Inkomsten	Winstneming	Inzet	per
	1 jan. 2023				voorziening	31 dec. 2023
Brookhuis	377	266	574	78	0	148
Deurninger es	-33	23	120	10	0	-121
Spikkert	133	368	1796	-291	0	-1586
Commanderie	278	55	0	0	0	333
Noord Deurningen	-590	10	0	-73	0	-653
Aveskamp	84	11	0	0	0	95
Hopmanstraat	-39	65	0	-58	0	-32
Denekamp Oost 1e fase	968	522	158	0	0	1333
Saasveld De Lenne	-259	6	89	42	0	-299
Rossum Noord 2e fase	24	61	0	0	0	85
Denekamp Oost 2e fase	0	1029	0	0	0	1029
Bögelscamp	0	78	0	0	0	78
Tilligte Noord	0	618	0	0	0	618

De Mors IV	1689	70	78	0	0	1681
Echelpoel III	-482	-4	0	6	0	-480
De Mors V	159	63	0	0	0	222
Marconiweg	0	26	256	62	0	-168
Totaal	2310	3268	3070	-225	0	2283

	Boekwaarde	Voorziening		Voorziening	Balanswaarde
Gronden in exploitatie	per	per	Mutatie	per	per
	31 dec. 2023	1 jan. 2023	in 2023	31 dec. 2023	31 dec. 2023
Brookhuis	148	0	0	0	148
Deurninger es	-121	0	0	0	-121
Spikkert	-1586	0	0	0	-1586
Commanderie	333	829	168	998	-664
Noord Deurningen	-653	0	0	0	-653
Aveskamp	95	0	0	0	95
Hopmanstraat	-32	0	2	2	-35
Denekamp Oost 1e fase	1333	220	-220	0	1333
Saasveld De Lenne	-299	0	0	0	-299
Rossum Noord 2e fase	85	0	0	0	85
Denekamp Oost 2e fase	1029	0	0	0	1029
Bögelscamp	78	0	0	0	78
Tilligte Noord	618	0	0	0	618
	0
De Mors IV	1681	953	52	1006	675
Echelpoel III	-480	0	0	0	-480
De Mors V	222	0	0	0	222
Marconiweg	-168	0	0	0	-168
Totaal	2283	2002	3	2005	277

	Boekwaarde	Geraamde nog te	Geraamde nog te	Geraamd	Geraamd
Gronden in exploitatie	per	realiseren	realiseren	resultaat	resultaat
	voorziening	kosten	opbrengsten	(nominale waarde)	(contante waarde)
Brookhuis	148	550	727	-28	-26
Deurninger es	-121	116	0	-5	-5
Spikkert	-1586	2587	1093	-92	-85
Commanderie	333	664	0	998	940
Noord Deurningen	-653	278	0	-375	-368
Aveskamp	95	148	685	-441	-424
Hopmanstraat	-32	35	0	2	2
Denekamp Oost 1e fase	1333	1067	2430	-30	-28
Saasveld De Lenne	-299	218	0	-81	-78
Rossum Noord 2e fase	85	1301	1759	-373	-332
Denekamp Oost 2e fase	1029	6331	7426	-66	-51
Bögelscamp	78	1442	2036	-515	-457
Tilligte Noord	618	1241	2972	-1112	-931
	0
De Mors IV	1681	63	738	1006	986
Echelpoel III	-480	449	0	-32	-31
De Mors V	222	589	1597	-786	-671
Marconiweg	-168	52	0	-116	-114
Totaal	2283	17131	21462	-2048	-1672

Overige voorraden	Saldo	Mutatie	Saldo
(Bedragen x € 1.000)	1-1-2023	boekjaar	31-12-2023
Voorraad gebouwen	155		155
Voorraad geschenken	0		0
Totaal	155	0	155




Vorderingen	Saldo	Saldo
(Bedragen x € 1.000)	31-12-2023	31-12-2022
Vorderingen op openbare lichamen	9.133	7.803

Belastingvorderingen	398	582
Voorziening belastingvorderingen	-10	-9
	388	572

Overige vorderingen	898	1.232

Debiteuren BBZ/Bijstand	786	775
Voorziening	-463	-373
	323	402

Debiteuren Tozo	336	489
Voorziening	0	0
	336	489

Totaal bijstandsdebiteuren	659	891

Rekeningcourant verhouding met niet-financiele instellingen	78	99

Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar	15.043	12.455
Totaal	26.199	23.053




Schatkistbankieren	Saldo	Saldo
(Bedragen x € 1.000)	31-12-2023	31-12-2022
Schatkistbankieren	15.043	12.455

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000)
		Verslagjaar
(1)	Drempelbedrag	1426
		Kwartaal 1	Kwartaal 2	Kwartaal 3	Kwartaal 4
(2)	Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen	446	443	407	419
(3a) = (1) > (2)	Ruimte onder het drempelbedrag	980	983	1.019	1.007
(3b) = (2) > (1)	Overschrijding van het drempelbedrag	-	-	-	-
(1) Berekening drempelbedrag
		Verslagjaar
(4a)	Begrotingstotaal verslagjaar	71.300
(4b)	Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen	71.300
(4c)	Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat
(1) = (4b)0,02 + (4c)0,002 met een minimum van €1.000.000 als het begrotingstotaal kleiner of gelijk is aan 500 mln. En als begrotingstotaal groter dan € 500 miljoen is is het drempelbedrag gelijk aan € 10 miljoen, vermeerderd met 0,2% van het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat.	Drempelbedrag	1426
(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
		Kwartaal 1	Kwartaal 2	Kwartaal 3	Kwartaal 4
(5a)	Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)	40.107	40.351	37.407	38.531
(5b)	Dagen in het kwartaal	90	91	92	92
(2) - (5a) / (5b)	Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen	446	443	407	419




Liquide middelen	Saldo	Saldo
(Bedragen x € 1.000)	31-12-2023	31-12-2022
Kas	2	6
Bank	468	471
Totaal	471	478



Overlopende activa	Saldo	Saldo
(Bedragen x € 1.000)	31-12-2023	31-12-2022
Vooruitbetaalde bedragen	284	369
Van EU overheidslichamen, het Rijk en NL overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen op specifieke uitkeringen	250	959
Nog te ontvangen bedragen	1.935	1.789
Totaal	2.470	3.117



Van EU overheidslichamen, het Rijk en NL overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen op specifieke uitkeringen	Saldo	Toevoegingen	Ontvangen	Terug-	Saldo
bedragen x € 1.000	1-1-2023		bedragen	betalingen	31-12-2023
Regeling:
SISA
Uitkering stimulering sport 2023	0	531	333		199
Bekostingsregeling opvang ontheemden Oekraine	959	3.588	4.496		52
Totaal	959	4.119	4.829	0	250

Passiva





Reserves	Saldo	Saldo
bedragen x € 1.000	31-12-2023	31-12-2022
Algemene reserve	6.855	5.335
Bestemmingsreserves	38.421	35.864
Resultaat na bestemming	3.767	5.011
Totaal	49.043	46.210

(Bedragen x € 1.000)
Algemene reserve
Omschrijving boeking	Stand 1/1	Bij	Af	Stand 31/12
Doel/motief: Buffer om in uiterste noodzaak incidentele onverwachte/onvoorziene uitgaven maar ook rekening tekorten te dekken.
Resultaatbestemming 2022		3.274
Reserve incidenteel beschikbare algemene middelen			5.174
Complex Echelpoel III te Weerselo		6
Complex De Mors te Ootmarsum			52
Complex Marconistraat te Denekamp		62
Complex Brookhuis te Denekamp		78
Complex Denekamp Oost te Denekamp		220
Complex Spikkert te Weerselo			291
Complex Deurninger Esch		10
Complex Noord Deurningen			73
Complex De Lenne te Saasveld		42
Complex De Commanderie te Ootmarsum			168
Complex Hopmanstraat te Denekamp			60
Saldo MJB 2023		899
Afwaardering aankoop grond Kerkweg Deurningen			99
Saldo raadsperspectief 2024		1.225
Saldo programmajournaal 2023		1.623
Algemene reserve - Totaal		5.335	7.439		5.919	6.855

Reserve nog te bestemmen resultaat vorig boekjaar
Omschrijving boeking	Stand 1/1	Bij	Af	Stand 31/12
Doel/motief: Het te verdelen resultaat van de exploitatie toe te voegen aan het eigen vermogen
Resultaatbestemming 2022			5.011
Reserve saldo van de rekening - Totaal	5.011	0	5.011	0

Reserve onderhoud gebouwen
Omschrijving boeking	Stand 1/1	Bij	Af	Stand 31/12
Doel/motief: Spreiden van de lasten welke voortvloeien uit het groot onderhoud van diverse gemeentelijke gebouwen (met uitzondering van onderwijsgebouwen).
Dotatie aan reserve onderhoud gebouwen		298
Onderhoudskosten			203
Reserve onderhoud gebouwen - Totaal	2.183	298	203	2.278

Reserve dekking afschrijvingen investeringen majeure projecten
Omschrijving boeking	Stand 1/1	Bij	Af	Stand 31/12
Doel/motief: Dekking kapitaallasten investeringen
Reserve incidenteel beschikbare algemene middelen		401	24
Reserve onderhoud en vervanging openbaar groen en speeltoestellen		15
Reserve wegen en kunstwerken		170
Aanvulling rondweg Weerselo		90
Dekking afschrijvingen majeure projecten			257
Reserve dividend WMO Beheer - Totaal	10.953	675	281	11.347

Reserve Maatschappelijk Effecten Plan
Omschrijving boeking	Stand 1/1	Bij	Af	Stand 31/12
Doel/motief: Realiseren van projecten uit het Maatschappelijk Effecten Plan
Reserve incidenteel beschikbare algemene middelen			142
Voorbereidingskosten basischolen			19
Actualisatie cultuurvisie Dinkelland			37
Volkshuisvesting Rijks en provinciale middelen			208
Centrumplan (Be)leefbaar centrum Ootmarsum			44
Parkeeronderzoek Ootmarsum			25
Reserve maatschappelijk effectenplan - Totaal	1.152	0	475	677

Reserve wegen en kunstwerken
Omschrijving boeking	Stand 1/1	Bij	Af	Stand 31/12
Doel/motief: Spreiden van de lasten welke voortvloeien uit het groot onderhoud van wegen en kunstwerken.
Reserve dekking afschrijvingen investeringen majeure projecten			170
Reserve wegen en kunstwerken - Totaal	844	0	170	674

Reserve incidenteel beschikbare algemene middelen
Omschrijving boeking	Stand 1/1	Bij	Af	Stand 31/12
Doel/motief: Vrij beschikbare algemene middelen
Resultaatbestemming 2022		1.258
Algemene reserve		5.174
Reserve Maatschappelijk Effecten Plan		142
Reserve Onderwijshuisvesting Denekamp			9.000
Reserve College akkoord			400
Reserve dekking afschrijvingen investeringen majeure projecten		24	401
Energietoeslag			410
Detachering mbt Archief Ootmarsum			19
Kansrijke start			0
Amendement: Noodfonds energiekosten verenigingen en SMO's			104
Aanbesteding energie			27
Beindiging inzet strategische verbinder			70
Mogelijke compensatie rijk m.b.t. klimaatakkoord			73
Prijsstijging wegen			590
Vermindering lokale heffingen			274
Bijdrage ijsbaan Twente			27
Bijdrage Bibliotheek			50
Transitiesubsidie Natura Docet			150
Reserve incidenteel beschikbare algemene middelen - Totaal	13.384	6.599	11.595	8.388

Reserve onderhoud en vervanging openbaar groen en speeltoestellen
Omschrijving boeking	Stand 1/1	Bij	Af	Stand 31/12
Doel/motief: Dekking uitvoeringsplan KOG
Uitvoeringsplan KOG			273
Reserve dekking afschrijvingen investeringen majeure projecten			15
Reserve onderhoud en vervanging openbaar groen en speeltoestellen - Totaal	1.152	0	287	865

Reserve College akkoord 2022 - 2026
Omschrijving boeking	Stand 1/1	Bij	Af	Stand 31/12
Doel/motief: Dekking uitvoering College akkoord
Reserve incidenteel beschikbare algemene middelen		400
Werkbudget toekomstbestendige agrarische sector			58
Werkbudget gezondheid			4
Leefbaarheidsfonds			204
Groene cheque			24
NOT Energieloket 3.0			10
Werkbudget duurzaamheid			19
Uitvoeringskosten duurzaamheid			282
Werkbudget leefbare kernen			102
Werkbudget 3 O's leefbare kernen			2
Versterking toerisme			76
Werkbudget bedrijfsuitbreiding			4
Project ontplooing grensregio"s			24
Mijn Dinkelland 2030			6
Digitalisering dienstverlening			28
Veranderende arbeidsmarkt			200
Twenteboard development			240
Gebiedsgerichte aanpak verhoging onderhoud			96
Faciliteren samenlevingsinitiatieven			20
Visual Tree Assesment / Boomveiliheidscontrole			6
Reserve onderhoud en vervanging openbaar groen en speeltoestellen - Totaal	6.195	400	1.404	5.191

Reserve Onderwijshuisvesting Denekamp
Omschrijving boeking	Stand 1/1	Bij	Af	Stand 31/12
Doel/motief: Dekking uitvoering visie onderwijshuisvestiging Denekamp
Reserve incidenteel beschikbare algemene middelen		9.000
Reserve onderhoud en vervanging openbaar groen en speeltoestellen - Totaal	0	9.000	0	9.000


Reserves - Totaal	46.211	24.410	25.345	45.276




Voorzieningen	Saldo	Saldo
bedragen x € 1.000	31-12-2023	31-12-2022
Verplichtingen, verliezen en risico's	2.787	2.936
Door derden beklemde middelen	4.383	4.411
Toekomstige verplichtingen	17	17
Totaal	7.187	7.364


(Bedragen x € 1.000)
Voorziening pensioenaanspraken en wachtgelden wethouders
Omschrijving boeking	Stand 1/1	Bij	Af	Stand 31/12
Doel/motief: (Oud-)wethouders kunnen op basis van hun rechtspositie aanspraak maken op een pensioenuitkering. Om deze toekomstige verplichting te kunnen volldoen, is deze voorziening in het leven geroepen.

Vrijval t.g.v. resultaat			43
Toevoegingen		13
Aanwendingen			221
Voorziening pensioenaanspraken wethouders - Totaal	2.805	13	263	2.555

Voorziening liquidatie Top Craft
Omschrijving boeking	Stand 1/1	Bij	Af	Stand 31/12
Doel/motief: Dekking van toekomstige kosten verband houdend met de herstructurering/ontmanteling van de Gemeenschappelijke Regeling WOT en Top-Craft.
Afbouw voorziening
Voorziening liquidatie Top Craft - Totaal	17	0	0	17

Voorziening riolering
Omschrijving boeking	Stand 1/1	Bij	Af	Stand 31/12
Doel/motief: Egalisatierekening die dient om ongewenste schommelingen (sterke fluctuatie) van door de gemeente aan burgers in rekening te brengen tarieven voor rioolrecht op te vangen. Uitgangspunt hierbij is kostendekkende tarieven voor rioolrecht.

Exploitatieoverschot		167
Voorziening riolering - Totaal	3.972	167	0	4.139

Voorziening afval
Omschrijving boeking	Stand 1/1	Bij	Af	Stand 31/12
Doel/motief: Egalisatierekening die dient om ongewenste schommelingen (sterke fluctuatie) van door de gemeente aan burgers in rekening te brengen tarieven voor afvalstoffenheffing en reinigingsrecht op te vangen. Uitgangspunt hierbij is kostendekkende tarief.

Exploitatietekort			194
Voorziening afval - Totaal	438	0	194	244

Voorziening groot onderhoud Dorper Esch
Omschrijving boeking	Stand 1/1	Bij	Af	Stand 31/12
Doel/motief: Egalisatierekening die dient om ter dekking van de onderhoudskosten van Dorper Esch over een periode van 30 jaar
Structurele dotatie		383
Onderhoudskosten			283
Voorziening groot onderhoud Dorper Esch - Totaal	129	383	283	229

Voorziening verlofsparen
Omschrijving boeking	Stand 1/1	Bij	Af	Stand 31/12
Doel/motief: Hiermee kunnen medewerkers passend bij hun levensfase hun bovenwettelijke vakantie inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens- en carrièreplanning en het gemeentelijke vitaliteitsbeleid.
Dotatie verlofsparen		1
Voorziening verlofsparen - Totaal	2	1	0	3

Voorzieningen - Totaal	7.364	563	740	7.187




Vaste schulden (bedragen x € 1.000)	Saldo	Saldo
Rentetypische looptijd 1 jaar of langer	31-12-2023	31-12-2022
Onderhandse leningen:
- binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen	154	231
- binnenlandse banken en overige financiële instellingen	22.038	25.370
- overige vaste schulden	90	120
Totaal	22.282	25.722




Netto-vlottende schulden (bedragen x € 1.000)	Saldo	Saldo
Rentetypische looptijd korter dan 1 jaar	31-12-2023	31-12-2022
Kasgeldleningen	-	0
Overige schulden:
Crediteuren	5.222	2.674
Waarborgsommen	22	33
Totaal	5.245	2.706




Overlopende passiva	Saldo	Saldo
bedragen x € 1.000	31-12-2023	31-12-2022
Van EU overheidslichamen, het Rijk en NL overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen op specifieke uitkeringen	6.671	5.153
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume	2.334	2.572
Totaal	9.004	7.725

Van EU overheidslichamen, het Rijk en NL overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen op specifieke uitkeringen	Saldo	Stortingen	Ont-	Terug-	Saldo
	1-1-2023		trekkingen	betalingen	31-12-2023

Regeling:
SISA
Uitkering stimulering sport 2020	487				487
Uitkering stimulering sport 2021	311	241	25	4	523
Uitkering stimulering sport 2022	492			492	-
TOZO	668		10	75	583
Toeslagenaffaire	21	32	0		53
Onderwijsachterstandenbeleid	25	151	120		56
Nationaal Programma Onderwijs	155		94		61
Tijdelijke impulsregeling klimaatadaptatie 2021–2027	347		9		338
Regeling reductie energieverbruik woningen	64				64
Wet inburgering	108	270	301	73	3
Onderwijsroute	23	24	29	6	12
Informatiepunt digitale overheid	0	26	26		-
Specifieke uitkering flexibele inzet woningbouw	0	25	25		-
Spuk energiearmoede	437	142	253		326
Verkeersmaatregelen SPV	339		29		310
Flexwonen	814				814
Coronatoegangsbewijzen 2e tranche	78			78	-
Subsidie maatwerkbudget GLI; NDC & valpreventie	10		10		-
Meerkosten energie openbare zwembaden	0	431	91		340
Capaciteit klimaat- en energiebeleid	0	1.437	475		962
Lokale aanpak isolatie	0	1.205			1.205
Subsidieregeling sanering verkeerslawaai	57				57
Wijkuitvoeringsplannen van het gas af	3		3		0
Coronatoegangsbewijzen 1e tranche	46			46	-
Brede Spuk	0	394	289		104
Overige regelingen:
Kanaal Almelo Nordhorn	45			45	-
Verkeer, gedragsbeinvl proj en infr maatregelen	18	160	105		72
Subsidie tuin- en parkaanleg Engelse Tuin Ootmarsum	8		5		3
Subsidie cultuureducatie	24		12		12
Geluidssanering Deurningerstraat Denekamp	8				8
Subsidie Elke Tukker bewust gezond	224		86		138
Subsidie Thijplein Rossum	100		100		-
Bijdragen KGO / landschapsfonds	74	12	48		38
Subsidie toren Denekamp	45				45
Stadarrangement Denekamp	50		8		42
Clientondersteuning	50		50		-
Kennissessie Kansrijk Ondernemen	4		1		3
Subsidie intensivering energietoezicht	19		19		-
Subsidie animatiefilmpjes	0	24	15		8
Totaal	5.153	4.573	2.239	817	6.670

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume	Saldo	Saldo
bedragen x € 1.000	31-12-2023	31-12-2022
Transitorische rente	145	150
Wmo jeugd	1.073	986
Tussenrekening PGB	64
Loonbelasting	86	50
Omzetbelasting	187	410
Accountant	50	43
Afrekening ODT		151
Afrekening WSW		95
Energie	38	39
Bijdrage energiecorporatie		53
Energiecoach		51
Bijdragen Oekranië		71
Re-ïntegratiekosten		17
Subsidies	16	69
Uitkeringen		306
Afdracht WKR		48
Uitbesteed werk	19
Proceskosten	9
Kosten CDOKE	385
Afrekening EvNOT	122
Inburgeringskosten	46
Vergoeding verkiezingen	30
Overige nog te betalen kosten	62	32
Totaal	2.334	2.572

Geldnemer	Aard /	Oorspronkelijk	Percentage	Restant per
	omschrijving	bedrag	dekking	31-12-20233
	omschrijving	x € 1.000	dekking	x € 1.000

Stichting Mijande Wonen	garantie	1.374	100%	1.049
St. Nationaal Restauratiefonds	garantie	238	100%	74
St. Bibliotheek Dinkelland	garantie	330	100%	187
St. Zorggroep Sint Maarten	garantie	913	100%	21
		2.855		1.331


geldnemer	Aard /	Oorspronkelijk	Restantschuld per
		bedrag	31-12-2023
	Omschrijving	x € 1.000	x € 1.000

SWS Ootmarsum	borg WSW	94	68
Stichting Mijande Wonen	borg WSW	81.894	75.735
		81.988	75.803

Onderwerp	Looptijd	Contractwaarde
		Per jaar
Raamovereenkomst asfaltonderhoud	3 jaar vanaf 2021 Optionele verlenging met 2 x 1 jaar	800.000
Levering duurzame elektriciteit vanaf 2021	4 jaar vanaf 1 januari 2021 Optionele verlenging is 1 x 1 jaar	315.000*
Levering aardgas inclusief CO2 certificaten VER's Gold Standard	1 januari 2023 tot en met 31 december 2026 optionele verlenging met 3 x 1 jaar	189.000*
Maatwerkvoorziening vervoer 2023	1 augustus 2023 t/m 31 juli 2028 Optionele verlenging is 1 x 5 jaar.	1.000.000*
Callcenter voor incidenteel vervoer	1 oktober 2021 t/m 30 juni 2023 Optionele verlenging is 2 x 1 jaar	Voor 11 gemeenten 165.000
Rioolreiniging en -inspectie	1/9/2023 t/m 31/8/2025 Optionele verlenging 1 x 2 jaar	55.000
Integrale inkoop Wmo 2015 en Jeugdwet	4 jaar vanaf 2019 met een optionele verlenging van 2 x 1 jaar	4.500.000
Huishoudelijke ondersteuning	1-1-2024 tot en met 31-12-2028 optionele verlenging van 3x 1 jaar	2.500.000*
Onderhoud en storingsafhandeling Openbare Verlichting	1 maart 2022 tot en met 28 februari 2024 optionele verlenging van 2 x 1 jaar	290.000
Aanbesteding Wmo hulpmiddelen	2019 t/m 2022 optionele verlenging van 3 x 1 jaar	Varieert per jaar
Raamovereenkomst trapliften	1 januari 2023 tot en met 31 december 2025 optionele Verlenging van 4 x 1 jaar	Varieert per jaar
Uitbesteding afvalinzameling en -verwerking	2016 t/m 2020 Daarna jaarlijks verlengbaar	850.000
Overeenkomst Maintain Dorper Esch	Start na oplevering verbouwing Dorper Esch. Looptijd 30 jaar	Varieert per jaar Gemiddeld per jaar 335.000
Accountantsdiensten	Boekjaar 2023 t/m 2026 optionele verlenging van 1 x 4 jaar	65.000
Raambestek onderhoud elementenverharding Noaberkracht Dinkelland en Tubbergen	Boekjaar 2019 t/m 2021 met een optionele verlengingsmogelijkheid van 3 x 1 jaar	65.000
Reiniging kolken en lijnafwatering	2 jaar vanaf mei 2020 verlengingsmogelijkheid met 2 x 1 jaar	32.500
Verkeersborden en toebehoren gemeenten Dinkelland en Tubbergen	1 mei 2021 tot en met 30 april 2025	20.000
Beveiligingsdienstverlening opvanglocaties	t/m maart 2024 optionele verlenging 6 x 6 maanden	210.000*
Levering beplantingen	1 september 2023 t/m 31 augustus 2026 optionele verlenging van een jaar	100.000*
Bermen maaien sloten korven	1-6-2023 t/m 31 mei 2025 optionele tot verlenging 2 maal 1 jaar	Varieert per jaar
Bestrijding eikenprocessierups	April 2023 tot en met maart 2025 optionele tot verlenging 2 maal 1 jaar	20.000*
Afvoer groenafval en levering materialen	1 april 2020 tot en met 31 maart 2024	30.000
Afvalovereenkomst gemeentelijk afvalbrengpunt	1 januari 2016 t/m 31 december 2035	160.000
* Contractwaarde is o.b.v. een schatting tot stand gekomen

Gebeurtenissen na balansdatum

Omschrijving (toelichting)

Toelichting en analyse op de baten en lasten

Programma's


Programma Ambitiedeel

Ambitie buitengebied in balans
	Raming begrotingsjaar voor wijziging	Raming begrotingsjaar na wijziging	Realisatie begrotingsjaar	Verschil realisatie versus begr. na wijz.
(Bedragen x € 1.000)	Raming begrotingsjaar voor wijziging	Raming begrotingsjaar na wijziging	Realisatie begrotingsjaar	Verschil realisatie versus begr. na wijz.
Baten	0	4	1	-3
Lasten	228	253	219	34
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten	-228	-249	-218	31
Onttrekkingen aan reserves	60	90	58	-32
Toevoegingen aan reserves	0	0	0	0
Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten	-168	-159	-160	-1

De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn:			€	€
Voordelen
* Werkbudget			32
				32
Nadelen
*
				0
* Per saldo overige voor- en nadelen				-1
Gerealiseerd voordelig saldo van baten en lasten voor bestemming				31
Voordelen
*
				0
Nadelen
* Werkbudget			-32
				-32
* Per saldo overige voor- en nadelen				0
Gerealiseerd nadelig saldo van baten en lasten na bestemming				-1

Ambitie iedereen gezond
	Raming begrotingsjaar voor wijziging	Raming begrotingsjaar na wijziging	Realisatie begrotingsjaar	Verschil realisatie versus begr. na wijz.
(Bedragen x € 1.000)	Raming begrotingsjaar voor wijziging	Raming begrotingsjaar na wijziging	Realisatie begrotingsjaar	Verschil realisatie versus begr. na wijz.
Baten	0	0	7	7
Lasten	397	650	423	227
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten	-397	-650	-416	234
Onttrekkingen aan reserves	209	473	245	-228
Toevoegingen aan reserves	0	0	0	0
Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten	-188	-177	-171	6

De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn:			€	€
Voordelen
* Stimuleringsfonds sociaal domein			10
* Implementatie ijslands Preventie Model (zie voorstel budgetoverheveling)			97
* Werkbudget (zie voorstel budgetoverheveling)			46
* Kernondersteuner (zie voorstel budgetoverheveling)			13
* Leefbaarheidsfonds (zie voorstel budgetoverheveling)			12
* Mantelzorgbeleid (zie voorstel budgetoverheveling)			50
				228
Nadelen
*
				0
* Per saldo overige voor- en nadelen				6
Gerealiseerd voordelig saldo van baten en lasten voor bestemming				234
Voordelen
*
				0
Nadelen
* Stimuleringsfonds sociaal domein			-10
* Implementatie ijslands Preventie Model (zie voorstel budgetoverheveling)			-97
* Werkbudget (zie voorstel budgetoverheveling)			-46
* Kernondersteuner (zie voorstel budgetoverheveling)			-13
* Leefbaarheidsfonds (zie voorstel budgetoverheveling)			-12
* Mantelzorgbeleid (zie voorstel budgetoverheveling)			-50
				-228
* Per saldo overige voor- en nadelen				0
Gerealiseerd voordelig saldo van baten en lasten na bestemming				6

Ambitie leefomgeving van de toekomst
	Raming begrotingsjaar voor wijziging	Raming begrotingsjaar na wijziging	Realisatie begrotingsjaar	Verschil realisatie versus begr. na wijz.
(Bedragen x € 1.000)	Raming begrotingsjaar voor wijziging	Raming begrotingsjaar na wijziging	Realisatie begrotingsjaar	Verschil realisatie versus begr. na wijz.
Baten	0	1.056	730	-326
Lasten	922	2.012	1.425	587
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten	-922	-955	-695	261
Onttrekkingen aan reserves	550	600	335	-265
Toevoegingen aan reserves	0	0	0	0
Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten	-372	-355	-360	-4

De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn:			€	€
Voordelen
* Duurzaamheid- programmagelden			208
* Energieloket			20
* Werkbudget			31
				259
Nadelen
*
				0
* Per saldo overige voor- en nadelen				2
Gerealiseerd voordelig saldo van baten en lasten voor bestemming				261
Voordelen
*
				0
Nadelen
* Duurzaamheid- programmagelden			-208
* Energieloket			-20
*			-31
				-259
* Per saldo overige voor- en nadelen				-6
Gerealiseerd nadelig saldo van baten en lasten na bestemming				-4

Ambitie leefbare kernen
	Raming begrotingsjaar voor wijziging	Raming begrotingsjaar na wijziging	Realisatie begrotingsjaar	Verschil realisatie versus begr. na wijz.
(Bedragen x € 1.000)	Raming begrotingsjaar voor wijziging	Raming begrotingsjaar na wijziging	Realisatie begrotingsjaar	Verschil realisatie versus begr. na wijz.
Baten	0	909	33	-876
Lasten	594	2.685	1.121	1.563
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten	-594	-1.776	-1.089	687
Onttrekkingen aan reserves	186	1.391	660	-731
Toevoegingen aan reserves	0	0	0	0
Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten	-408	-385	-429	-44

De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn:			€	€
Voordelen
* We houden het rapport Samen Scholen 2030 actueel (zie voorstel budgetoverheveling)			15
* Voorbereidingskosten basisscholen Denekamp (zie voorstel budgetoverheveling)			426
* Stimuleringsregeling binnenstedelije herontwikkeling (zie voorstel budgetoverheveling)			200
* Volkshuisvesting Rijks en provinciale middelen (zie voorstel budgetoverheveling)			50
* Onderzoek Nicolaasplein - parkeersysteem			18
* Werkbudget			23
* Versterking toerisme			10
* Samenwerking centrumondernemers			15
				758
Nadelen
* Centrumplan (Be)leefbaar centrum Ootmarsum			-59
* Project ontplooing grensregio"s			-12
				-70
* Per saldo overige voor- en nadelen				-1
Gerealiseerd voordelig saldo van baten en lasten voor bestemming				687
Voordelen
*
				0
Nadelen
* Voorbereidingskosten basisscholen Denekamp (zie voorstel budgetoverheveling)			-426
* Stimuleringsregeling binnenstedelije herontwikkeling (zie voorstel budgetoverheveling)			-200
* Volkshuisvesting Rijks en provinciale middelen (zie voorstel budgetoverheveling)			-50
* Onderzoek Nicolaasplein - parkeersysteem			-18
* Werkbudget			-23
* Versterking toerisme			-10
* Project ontplooing grensregio"s			12
* Samenwerking centrumondernemers			-15
				-731
* Per saldo overige voor- en nadelen				1
Gerealiseerd nadelig saldo van baten en lasten na bestemming				-44

Ambitie gemeente en de samenleving
	Raming begrotingsjaar voor wijziging	Raming begrotingsjaar na wijziging	Realisatie begrotingsjaar	Verschil realisatie versus begr. na wijz.
(Bedragen x € 1.000)	Raming begrotingsjaar voor wijziging	Raming begrotingsjaar na wijziging	Realisatie begrotingsjaar	Verschil realisatie versus begr. na wijz.
Baten	0	0	0	0
Lasten	840	795	757	38
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten	-840	-795	-757	38
Onttrekkingen aan reserves	50	50	6	-44
Toevoegingen aan reserves	0	0	0	0
Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten	-790	-745	-751	-6

De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn:			€	€
Voordelen
* Mijn Dinkelland 2030 (zie voorstel budgetoverheveling)			44
				44
Nadelen
*
				0
* Per saldo overige voor- en nadelen				-6
Gerealiseerd voordelig saldo van baten en lasten voor bestemming				38
Voordelen
*
				0
Nadelen
* Mijn Dinkelland 2030 (zie voorstel budgetoverheveling)			-44
				-44
* Per saldo overige voor- en nadelen				0
Gerealiseerd nadelig saldo van baten en lasten na bestemming				-6

Programma basisdeel

Programma bestuur en middelen
	Raming begrotingsjaar voor wijziging	Raming begrotingsjaar na wijziging	Realisatie begrotingsjaar	Verschil realisatie versus begr. na wijz.
(Bedragen x € 1.000)	Raming begrotingsjaar voor wijziging	Raming begrotingsjaar na wijziging	Realisatie begrotingsjaar	Verschil realisatie versus begr. na wijz.
BATEN
Bestuur en middelen (exlusief algemene dekkingsmiddelen)	522	551	700	149
Algemene dekkingsmiddelen
1. Lokale heffingen	6.502	6.909	7.083	174
2. Algemene uitkeringen	41.290	43.164	44.243	1.078
3. Dividend	1.306	1.865	1.865	-0
4. Saldo financieringsfunctie	47	222	517	295
5. Overhead	0	24	16	-8
6. Vennootschapsbelasting	0	0	0	0
7. Onvoorzien	0	0	0	0
TOTAAL BATEN	49.666	52.735	54.424	1.689
LASTEN
Bestuur en middelen (exlusief algemene dekkingsmiddelen)	4.798	5.107	4.093	-1.014
Algemene dekkingsmiddelen
1. Lokale heffingen	47	47	47	0
2. Algemene uitkeringen	0	0	0	0
3. Dividend	0	0	0	0
4. Saldo financieringsfunctie	-476	-1.160	-1.242	-82
5. Overhead	6.966	8.074	8.091	17
6. Vennootschapsbelasting	0	0	0	0
7. Onvoorzien	40	13	0	-13
TOTAAL LASTEN	11.375	12.082	10.990	-1.092
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten	38.291	40.653	43.434	2.781
Onttrekkingen aan reserves	1.499	5.739	5.378	-361
Toevoegingen aan reserves	1.552	9.017	8.667	-350
Resultaat van baten en lasten	38.238	37.375	40.145	2.770

De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn:			€	€
Voordelen
* Voorziening pensioenen wethouders			230
* Bestuurlijke communicatie			14
* Doelmatigheids- en doeltreffendheidsonderzoeken			19
* Rekenkamercommissie			22
* 'n Emter			16
* Laagsestraat 4, Ootmarsum(brandweerpost c.a.)			11
* Juridische controlling			13
* Rente (stelpost, schatkistbankieren, bouwkavels, etc.)			373
* Onroerendezaakbelasting			169
* Algemene uitkering (zie voorstel resultaatbestemming voor €756.000)			1.078
* Rijksbijdrage Spuk-sport			87
* Stelpost prijscompensatie			538
* Stelpost onderuitputting bij het RIJK			92
* Versterking gemeentelijke antidiscriminatievoorziening (zie voorstel budgetoverheveling)			7
* Robuust rechtsbeschermingssysteem			30
* Asiel (inburgering) (zie voorstel budgetoverheveling voor een bedrag van €29.000))			92
* Wet kwaliteitsborging bouw (Wkb)			20
* Wet goed verhuurderschap			27
* Dienstverlening gemeenten aanpak armoede en schulden			27
* Flankerend beleid energiearmoede			34
* Detachering mbt Archief Ootmarsum (zie voorstel budgetoverheveling)			24
* Breed offensief			6
* Versterken sociale basis (zie voorstel budgetoverheveling)			19
				2.949
Nadelen
* Accountantskosten			-18
* Afstoten gemeentelijk vastgoed			-55
* Organisatieondersteuning			-61
* Onderhoud gebouwen			-36
				-171
* Per saldo overige voor- en nadelen				3
Gerealiseerd voordelig saldo van baten en lasten voor bestemming				2.781
Voordelen
* Onderhoud gebouwen			36
				36
Nadelen
* Detachering mbt Archief Ootmarsum (zie voorstel budgetoverheveling)			-24
* Breed offensief			-6
* Versterken sociale basis (zie voorstel budgetoverheveling)			-19
				-50
* Per saldo overige voor- en nadelen				3
Gerealiseerd nadelig saldo van baten en lasten na bestemming				2.770

Kosten van de overhead
	Raming begrotingsjaar voor wijziging	Raming begrotingsjaar na wijziging	Realisatie begrotingsjaar	Verschil realisatie versus begr. na wijz.
(Bedragen x € 1.000)	Raming begrotingsjaar voor wijziging	Raming begrotingsjaar na wijziging	Realisatie begrotingsjaar	Verschil realisatie versus begr. na wijz.
Baten	0	24	16	-8
Lasten	6.966	8.074	8.091	17
Kosten van de overhead	-6.966	-8.050	-8.075	-25
Waarvan kosten van overhead toe te rekenen aan grondexploitaties
	330	330	330	0
Waarvan dekking overhead door toerekening aan grondexploitaties
	-330	-330	-330	0
Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten	-6.966	-8.050	-8.075	-25


Bedrag van de heffing voor de vennootschapsbelasting
	Raming begrotingsjaar voor wijziging	Raming begrotingsjaar na wijziging	Realisatie begrotingsjaar	Verschil realisatie versus begr. na wijz.
(Bedragen x € 1.000)	Raming begrotingsjaar voor wijziging	Raming begrotingsjaar na wijziging	Realisatie begrotingsjaar	Verschil realisatie versus begr. na wijz.
2023	0	0	0	0
Totaalbedrag van heffing voor de vennootschapsbelasting
Totaalbedrag van heffing voor de vennootschapsbelasting	0	0	0	0

Programma dienstverlening en burgerzaken
	Raming begrotingsjaar voor wijziging	Raming begrotingsjaar na wijziging	Realisatie begrotingsjaar	Verschil realisatie versus begr. na wijz.
(Bedragen x € 1.000)	Raming begrotingsjaar voor wijziging	Raming begrotingsjaar na wijziging	Realisatie begrotingsjaar	Verschil realisatie versus begr. na wijz.
Baten	314	321	331	10
Lasten	843	918	904	14
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten	-529	-596	-573	24
Onttrekkingen aan reserves	0	4	0	-4
Toevoegingen aan reserves	0	0	0	0
Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten	-529	-593	-573	20

De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn:			€	€
Voordelen
* Basisregistratie personen			9
* Rijbewijzen			11
				20
Nadelen
*
				0
* Per saldo overige voor- en nadelen
Gerealiseerd voordelig saldo van baten en lasten voor en na bestemming				20

Programma veiligheid
	Raming begrotingsjaar voor wijziging	Raming begrotingsjaar na wijziging	Realisatie begrotingsjaar	Verschil realisatie versus begr. na wijz.
(Bedragen x € 1.000)	Raming begrotingsjaar voor wijziging	Raming begrotingsjaar na wijziging	Realisatie begrotingsjaar	Verschil realisatie versus begr. na wijz.
Baten	17	164	59	-105
Lasten	4.135	4.199	4.029	170
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten	-4.118	-4.034	-3.970	65
Onttrekkingen aan reserves	25	30	5	-25
Toevoegingen aan reserves	0	0	0	0
Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten	-4.093	-4.004	-3.965	40

De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn:			€	€
Voordelen
* Omgevingsdienst Twente			29
* Integrale veiligheid			31
* Werkbudget integraal veiligheidsbeleid (zie voorstel budgetoverheveling)			25
				85
Nadelen
* Dierenbescherming en opvang zwerfdieren			-13
* Ruiming conventionele explosieven			-7
				-20
* Per saldo overige voor- en nadelen
Gerealiseerd voordelig saldo van baten en lasten voor bestemming				65
Voordelen
*
				0
Nadelen
* Werkbudget integraal veiligheidsbeleid (zie voorstel budgetoverheveling)			-25
				-25
* Per saldo overige voor- en nadelen				0
Gerealiseerd voordelig saldo van baten en lasten na bestemming				40

Programma openbare ruimte en mobiliteit
	Raming begrotingsjaar voor wijziging	Raming begrotingsjaar na wijziging	Realisatie begrotingsjaar	Verschil realisatie versus begr. na wijz.
(Bedragen x € 1.000)	Raming begrotingsjaar voor wijziging	Raming begrotingsjaar na wijziging	Realisatie begrotingsjaar	Verschil realisatie versus begr. na wijz.
Baten	3.546	3.993	3.766	-227
Lasten	9.997	10.069	9.721	349
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten	-6.450	-6.076	-5.954	122
Onttrekkingen aan reserves	1.688	1.336	1.148	-189
Toevoegingen aan reserves	0	0	0	0
Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten	-4.763	-4.740	-4.807	-67

De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn:			€	€
Voordelen
* Wegen			60
* Onverharde wegen			13
* Uitvoeringsplan KOG (zie voorstel budgetoverheveling)			105
* Faciliteren samenlevingsinitiatieven (zie voorstel budgetoverheveling)			5
* Visual Tree Assesment (VTE) / Boomveiliheidscontrole (BVC) (zie voorstel budgetoverheveling)			94
				278
Nadelen
* Openbare verlichting			-33
* Bermen en sloten			-47
* Verkeersmaatregelen SPV			-29
* Groenvoorziening (beleid en beheer)			-28
* Gebiedsgerichte aanpak verhoging onderhoud			-16
				-153
* Per saldo overige voor- en nadelen				-3
Gerealiseerd voordelig saldo van baten en lasten voor bestemming				122
Voordelen
*
				0
Nadelen
* Uitvoeringsplan KOG (zie voorstel budgetoverheveling)			-105
* Faciliteren samenlevingsinitiatieven (zie voorstel budgetoverheveling)			-5
* Gebiedsgerichte aanpak verhoging onderhoud			16
* Visual Tree Assesment (VTE) / Boomveiliheidscontrole (BVC) (zie voorstel budgetoverheveling)			-94
				-188
* Per saldo overige voor- en nadelen				0
Gerealiseerd nadelig saldo van baten en lasten na bestemming				-67

Programma economie
	Raming begrotingsjaar voor wijziging	Raming begrotingsjaar na wijziging	Realisatie begrotingsjaar	Verschil realisatie versus begr. na wijz.
(Bedragen x € 1.000)	Raming begrotingsjaar voor wijziging	Raming begrotingsjaar na wijziging	Realisatie begrotingsjaar	Verschil realisatie versus begr. na wijz.
Baten	1.054	1.268	1.123	-146
Lasten	951	1.072	1.093	-20
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten	102	196	30	-166
Onttrekkingen aan reserves	248	248	292	44
Toevoegingen aan reserves	4	110	68	42
Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten	346	334	255	-79

De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn:			€	€
Voordelen
* Twenteboard Development			8
				8
Nadelen
* Volksfeesten en -evenementen			-8
* Mutatie verliesvoorziening grondexploitaties			-95
* Toeristenbelasting			-67
				-169
* Per saldo overige voor- en nadelen				-5
Gerealiseerd nadelig saldo van baten en lasten voor bestemming				-166
Voordelen
* Mutatie verliesvoorziening grondexploitaties			52
* Twenteboard Development			-8
				44
Nadelen
* Winstneming grondexploitaties			42
				42
* Per saldo overige voor- en nadelen				0
Gerealiseerd nadelig saldo van baten en lasten na bestemming				-79

Programma onderwijs
	Raming begrotingsjaar voor wijziging	Raming begrotingsjaar na wijziging	Realisatie begrotingsjaar	Verschil realisatie versus begr. na wijz.
(Bedragen x € 1.000)	Raming begrotingsjaar voor wijziging	Raming begrotingsjaar na wijziging	Realisatie begrotingsjaar	Verschil realisatie versus begr. na wijz.
Baten	173	364	254	-110
Lasten	1.997	2.419	2.128	290
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten	-1.824	-2.055	-1.875	180
Onttrekkingen aan reserves	0	17	17	0
Toevoegingen aan reserves	0	0	0	0
Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten	-1.824	-2.038	-1.858	180

De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn:			€	€
Voordelen
* Huisvesting bijzonder basisonderwijs			263
* Onderwijsachterstandenbeleid			16
				279
Nadelen
* Leerlingenvervoer			-97
				-97
* Per saldo overige voor- en nadelen				-2
Gerealiseerd voordelig saldo van baten en lasten voor en na bestemming				180

Programma sport en accommondaties
	Raming begrotingsjaar voor wijziging	Raming begrotingsjaar na wijziging	Realisatie begrotingsjaar	Verschil realisatie versus begr. na wijz.
(Bedragen x € 1.000)	Raming begrotingsjaar voor wijziging	Raming begrotingsjaar na wijziging	Realisatie begrotingsjaar	Verschil realisatie versus begr. na wijz.
Baten	1.021	1.202	1.441	239
Lasten	3.497	3.810	4.005	-195
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten	-2.476	-2.607	-2.564	44
Onttrekkingen aan reserves	147	180	153	-27
Toevoegingen aan reserves	0	0	0	0
Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten	-2.328	-2.427	-2.411	16

De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn:			€	€
* Gemeentelijke binnensportaccommodaties en zwembaden			58
* Groot onderhoud gebouwen			25
				83
Nadelen
* Sportondersteuning			-25
* Beleid en uitvoering sportaccommodaties			-9
				-34
* Per saldo overige voor- en nadelen				-4
Gerealiseerd voordelig saldo van baten en lasten voor bestemming				44
Voordelen
*
				0
Nadelen
* Groot onderhoud gebouwen			-25
				-25
* Per saldo overige voor- en nadelen				-3
Gerealiseerd voordelig saldo van baten en lasten na bestemming				16

Programma cultuur en recreatie
	Raming begrotingsjaar voor wijziging	Raming begrotingsjaar na wijziging	Realisatie begrotingsjaar	Verschil realisatie versus begr. na wijz.
(Bedragen x € 1.000)	Raming begrotingsjaar voor wijziging	Raming begrotingsjaar na wijziging	Realisatie begrotingsjaar	Verschil realisatie versus begr. na wijz.
Baten	55	230	138	-92
Lasten	1.142	1.362	1.171	191
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten	-1.087	-1.132	-1.033	98
Onttrekkingen aan reserves	76	178	117	-61
Toevoegingen aan reserves	0	0	0	0
Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten	-1.011	-954	-916	37

De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn:			€	€
Voordelen
* Muziekonderwijs			44
* Groot onderhoud gebouwen			50
* Nadere regeling cultuur participatie en evenementen (zie voorstel budgetoverheveling)			11
				106
Nadelen
*
				0
* Per saldo overige voor- en nadelen				-8
Gerealiseerd voordelig saldo van baten en lasten voor bestemming				98
Voordelen
*
				0
Nadelen
* Groot onderhoud gebouwen			-50
* Nadere regeling cultuur participatie en evenementen (zie voorstel budgetoverheveling)			-11
				-62
* Per saldo overige voor- en nadelen				1
Gerealiseerd voordelig saldo van baten en lasten na bestemming				37

Programma sociaal domein
	Raming begrotingsjaar voor wijziging	Raming begrotingsjaar na wijziging	Realisatie begrotingsjaar	Verschil realisatie versus begr. na wijz.
(Bedragen x € 1.000)	Raming begrotingsjaar voor wijziging	Raming begrotingsjaar na wijziging	Realisatie begrotingsjaar	Verschil realisatie versus begr. na wijz.
Baten	3.662	8.425	9.283	858
Lasten	24.638	30.706	29.888	818
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten	-20.977	-22.281	-20.606	1.675
Onttrekkingen aan reserves	25	1.766	880	-886
Toevoegingen aan reserves	0	0	0	0
Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten	-20.952	-20.515	-19.725	789

De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn:			€	€
Voordelen
* Heroriëntatie vrij toegankelijke voorzieningen (zie ook voorstel budgetoverheveling voor een bedrag van € 101.000)
			164
* Wet inburgering (zie ook voorstel budgetoverheveling voor een bedrag van €64.954)			103
* Vluchtelingen Oekraïne (zie voorstel resultaatbepaling voor een bedrag van €1.222.429)			2.080
* Kernondersteuner			120
* Praktijkondersteuner huisarts			19
* Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz)			27
* Sociale werkvoorziening			205
* Participatie en reintegratie			153
* Regiotaxi			61
* Wmo vervoer dagbesteding			73
* Wmo eigen bijdragen			16
* Wmo ondersteuning groep			38
* Wmo beschermd wonen			105
* Heroriëntatie ondernemers			9
* Amendement: Noodfonds energiekosten verenigingen en SMO's (zie voorstel budgetoverheveling)			13
* Bijstandsuitkeringen (zie voorstel budgetoverheveling)			29
* Gezond in de stad (zie voorstel budgetoverheveling)			12
* Transitiebudget visie sociale zaken(zie voorstel budgetoverheveling)			25
				3.253
Nadelen
* Beleid en uitvoering inkomensregelingen			-39
* Bijstandsuitkeringen			-324
* Minimabeleid			-58
* Energiearmoede			-422
* Hulpmiddelen			-41
* Wmo beleid en uitv.Maatwerkdienstverlening 18+			-116
* Huishoudelijke ondersteuning			-61
* Wmo ondersteuning individueel			-137
* Wmo verblijf			-72
* Jeugd beleid en uitv.Maatwerkdienstverlening 18-			-123
* Jeugdzorg			-215
				-1.608
* Per saldo overige voor- en nadelen				30
Gerealiseerd voordelig saldo van baten en lasten voor bestemming				1.675
Voordelen
*
				0
Nadelen
* Heroriëntatie ondernemers			-9
* Amendement: Noodfonds energiekosten verenigingen en SMO's (zie voorstel budgetoverheveling)			-13
* Inburgering (zie voorstel budgetoverheveling)			-17
* Bijstandsuitkeringen (zie voorstel budgetoverheveling)			-29
* Gezond in de stad (zie voorstel budgetoverheveling)			-12
* Gemeentelijke Opvang Oekraine			-708
* Particuliere Opvang Oekraine (zie voorstel budgetoverheveling)			-70
* Transitiebudget visie sociale zaken(zie voorstel budgetoverheveling)			-25
				-882
* Per saldo overige voor- en nadelen				-4
Gerealiseerd voordelig saldo van baten en lasten na bestemming				789

Opmerking m.b.t. eigen bijdragen/abonementstarief WMO huishoudelijke hulp
Door de systematiek te kiezen van het vaststellen van de eigen bijdragen/abonementstarief door het CAK, heeft de wetgever in feite bepaald, dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen/abonementstarief geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is. Dat betekent dat door de gemeenten geen zekerheden over omvang en hoogte van de eigen bijdragen/abonementstarief kunnen worden verkregen als gevolg van het niet kunnen vaststellen van de juistheid op persoonsniveau.





Programma milieu
	Raming begrotingsjaar voor wijziging	Raming begrotingsjaar na wijziging	Realisatie begrotingsjaar	Verschil realisatie versus begr. na wijz.
(Bedragen x € 1.000)	Raming begrotingsjaar voor wijziging	Raming begrotingsjaar na wijziging	Realisatie begrotingsjaar	Verschil realisatie versus begr. na wijz.
Baten	2.230	2.539	2.360	-178
Lasten	2.061	2.325	2.147	177
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten	170	214	213	-1
Onttrekkingen aan reserves	0	0	0	0
Toevoegingen aan reserves	0	0	0	0
Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten	170	214	213	-1

De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn:			€	€
Voordelen
*
				0
Nadelen
*
				0
* Per saldo overige voor- en nadelen				-1
Gerealiseerd nadelig saldo van baten en lasten voor en na bestemming				-1

Programma volkshuisvesting en ruimtelijke ordening
	Raming begrotingsjaar voor wijziging	Raming begrotingsjaar na wijziging	Realisatie begrotingsjaar	Verschil realisatie versus begr. na wijz.
(Bedragen x € 1.000)	Raming begrotingsjaar voor wijziging	Raming begrotingsjaar na wijziging	Realisatie begrotingsjaar	Verschil realisatie versus begr. na wijz.
Baten	5.294	7.778	7.900	122
Lasten	6.277	8.454	8.995	-542
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten	-983	-676	-1.095	-420
Onttrekkingen aan reserves	0	132	725	593
Toevoegingen aan reserves	346	288	350	-62
Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten	-1.329	-831	-720	111

De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn:			€	€
Voordelen
* Bestemmingsplanwijzigingen op verzoek			172
* Winstneming grondexploitaties			62
				234
Nadelen
* Omgevingsvergunningen			-62
* Mutatie verliesvoorziening en verliesneming grondexploitaties			-593
				-655
* Per saldo overige voor- en nadelen				1
Gerealiseerd nadelig saldo van baten en lasten voor bestemming				-420
Voordelen
* Mutatie verliesvoorziening en verliesneming grondexploitaties			593
				593
Nadelen
* Winstneming grondexploitaties			-62
				-62
* Per saldo overige voor- en nadelen				0
Gerealiseerd voordelig saldo van baten en lasten na bestemming				111

Rechtmatigheidsverantwoording

Omschrijving (toelichting)