| Balans per 31 december | |||||
| (bedragen x € 1.000,--) | 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |
| ACTIVA | PASSIVA | ||||
| Vaste activa | Vaste passiva | ||||
| Immateriële vaste activa | Eigen vermogen | ||||
| Bijdr. aan activa in eigendom van derden | 353 | 217 | Reserves | ||
| Algemene reserve | 7.707 | 5.205 | |||
| Materiële vaste activa | Bestemmingsreserves | 29.075 | 31.578 | ||
| Investeringen met een economisch nut | Gerealiseerd resultaat | 1.853 | 2.750 | ||
| a. gronden uitgegeven in erfpacht | 1.080 | 1.080 | 38.634 | 39.533 | |
| b. overige investeringen met economisch nut | 34.213 | 34.900 | Voorzieningen | ||
| c. investeringen met economisch nut | Verplichtingen, verliezen en risico's | 4.068 | 3.397 | ||
| waarvoor een heffing wordt geheven | 14.876 | 14.175 | Door derden beklemde middelen | 3.121 | 3.060 |
| d. Investeringen met maatschappelijk nut | 4.871 | 4.858 | Toekomstige verplichtingen | 111 | 78 |
| e. strategische gronden | 2.592 | 3.309 | 7.300 | 6.536 | |
| 57.632 | 58.321 | ||||
| Financiële vaste activa | |||||
| Kapitaalverstrekking aan: | Vaste schulden met een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer | ||||
| a. deelnemingen | 2.479 | 2.479 | a. binnenlandse pensioenfondsen en | ||
| b. gemeenschappelijke regelingen | 41 | 41 | verzekeringsinstelligen | 386 | 463 |
| 2.520 | 2.520 | b. binnenlandse banken en overige | |||
| Leningen aan: | financiële instellingen | 32.944 | 36.730 | ||
| a. woningbouwcorporaties | 327 | 404 | 33.330 | 37.193 | |
| b. Leningen aan deelnemingen | 324 | 0 | |||
| 651 | 404 | ||||
| overige langlopende leningen u/g | 3.735 | 4.198 | |||
| 6.906 | 7.123 | ||||
| Totaal vaste activa | 64.891 | 65.661 | Totaal vaste passiva | 79.264 | 83.261 |
| Vlottende activa | Vlottende passiva | ||||
| Voorraden | Nettoschulden met een rente- | ||||
| a. gronden in exploitatie | 3.883 | 4.476 | typische looptijd korter dan één jaar | ||
| b. overige voorraden | 222 | 795 | a. kasgeldleningen | 0 | 0 |
| 4.105 | 5.271 | b. bank- en girosaldi | 0 | 0 | |
| c. overige schulden | 6.729 | 2.834 | |||
| Uitzettingen looptijd korter dan 1 jaar | 6.729 | 2.834 | |||
| a. vorderingen op openbare lichamen | 6.404 | 9.473 | |||
| b. belastingvorderingen | 414 | 423 | |||
| c. overige vorderingen | 3.091 | 1.180 | |||
| d. uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar | 7.205 | 3.136 | |||
| 17.114 | 14.212 | ||||
| Liquide middelen | |||||
| a. kas | 1 | 6 | |||
| b. bank- en girosaldi | 513 | 479 | |||
| 514 | 485 | ||||
| Overlopende activa | 1.415 | 2.248 | Overlopende passiva | 2.047 | 1.782 |
| Totaal vlottende activa | 23.148 | 22.216 | Totaal vlottende passiva | 8.776 | 4.616 |
| Totaal activa | 88.040 | 87.877 | Totaal passiva | 88.040 | 87.877 |
| Verliescompensatie krachtensde wet op | |||||
| vennootschapsbelasting 1969 bestaat | 495 | 1.906 | Waarborgsommen en garanties | 83.038 | 103.484 |
| Programmarekening 2020 ( Bedragen x € 1.000 ) | Ontwerp baten | Ontwerp lasten | Ontwerp Saldo | Begroting baten | Begroting lasten | Begroting saldo | Rekening baten | Rekening lasten | Rekening saldo |
| Omschrijving programma's | |||||||||
| Programma ambitiedeel | |||||||||
| Ambitie aantrekkelijke woon- en leefomgeving | 0 | 620 | -620 | 704 | 1.708 | -1.004 | 342 | 1.220 | -878 |
| Ambitie duurzaam Dinkelland | 0 | 160 | -160 | 130 | 521 | -391 | 56 | 292 | -236 |
| Ambitie sterke bedrijven | 0 | 237 | -237 | 106 | 894 | -787 | 49 | 425 | -377 |
| Ambitie inclusieve samenwerking | 0 | 32 | -32 | 23 | 314 | -292 | 37 | 235 | -197 |
| Participatieprocessen | 0 | 198 | -198 | 0 | 527 | -527 | 0 | 248 | -248 |
| Totaal ambitiedeel | 0 | 1.248 | -1.248 | 963 | 3.964 | -3.001 | 484 | 2.421 | -1.937 |
| Programma basisdeel | |||||||||
| Bestuur en middelen (exclusief algemene dekkingsmiddelen) | 502 | 4.170 | -3.668 | 3.998 | 7.738 | -3.740 | 2.285 | 5.070 | -2.785 |
| Algemene dekkingsmiddelen | |||||||||
| 1. Lokale heffingen | 6.562 | 53 | 6.509 | 6.592 | 52 | 6.539 | 6.601 | 49 | 6.552 |
| 2. Algemene uitkeringen | 34.704 | 9 | 34.695 | 35.578 | 9 | 35.568 | 36.119 | 12 | 36.107 |
| 3. Dividend | 1.385 | 6 | 1.380 | 1.493 | 6 | 1.488 | 1.494 | 4 | 1.489 |
| 4. Saldo financieringsfunctie | 103 | -302 | 405 | 105 | -238 | 343 | 117 | -215 | 332 |
| 5. Overhead | 0 | 5.921 | -5.921 | 0 | 5.958 | -5.958 | 3 | 6.022 | -6.019 |
| 6. Vennootschapsbelasting | 0 | 0 | 0 | ||||||
| 7. Onvoorzien | 0 | 40 | -40 | 0 | 40 | -40 | 0 | 0 | 0 |
| Sub-totaal | 43.257 | 9.897 | 33.360 | 47.766 | 13.566 | 34.200 | 46.618 | 10.942 | 35.676 |
| Dienstverlening en burgerzaken | 315 | 806 | -491 | 296 | 783 | -487 | 275 | 759 | -484 |
| Veiligheid | 21 | 3.603 | -3.582 | 15 | 3.827 | -3.812 | -17 | 3.814 | -3.831 |
| Openbare ruimte en mobiliteit | 3.568 | 8.289 | -4.721 | 3.496 | 8.145 | -4.649 | 3.586 | 8.014 | -4.428 |
| Economie | 4.712 | 1.731 | 2.981 | 2.348 | 2.189 | 159 | 2.593 | 2.058 | 535 |
| Onderwijs | 93 | 1.639 | -1.546 | 135 | 1.723 | -1.588 | 70 | 1.682 | -1.612 |
| Sport en accommodaties | 1.126 | 3.731 | -2.605 | 896 | 5.061 | -4.164 | 1.173 | 4.956 | -3.783 |
| Cultuur en recreatie | 53 | 1.294 | -1.241 | 105 | 1.375 | -1.270 | 53 | 1.226 | -1.173 |
| Sociaal domein | 3.945 | 22.377 | -18.432 | 8.630 | 27.257 | -18.627 | 7.905 | 26.904 | -18.999 |
| Milieu | 2.111 | 1.907 | 204 | 1.876 | 1.770 | 106 | 2.155 | 2.018 | 137 |
| Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening | 3.247 | 3.861 | -614 | 3.268 | 4.050 | -781 | 4.836 | 5.498 | -662 |
| Totaal basisdeel | 62.447 | 59.135 | 3.312 | 68.831 | 69.746 | -915 | 69.247 | 67.872 | 1.375 |
| Gerealiseerd saldo van baten en lasten | 62.447 | 60.382 | 2.065 | 69.793 | 73.709 | -3.916 | 69.731 | 70.293 | -562 |
| Mutaties reserves | |||||||||
| Mutaties reserves | 1.844 | 3.908 | -2.065 | 4.791 | 875 | 3.916 | 3.779 | 1.364 | 2.415 |
| Het gerealiseerde resultaat | 64.291 | 64.291 | 0 | 74.584 | 74.584 | 0 | 73.510 | 71.657 | 1.853 |
Bij de rechtmatigheidscontrole vormt het begrotingscriterium een belangrijk toetsingscriterium. Begrotingsoverschrijdingen zijn in principe onrechtmatig. Volgens de Kadernota Rechtmatigheid 2018 van de Commissie BBV zijn er echter situaties denkbaar waarbij de overschrijdingen binnen het door de raad uiteengezette beleid zijn gebleven, zoals compensatie van hogere kosten door direct gerelateerde hogere opbrengsten en kostenoverschrijdingen bij open-einde regelingen.
In onderstaand overzicht zijn de afwijkingen van de programma’s opgenomen (overschrijding van de lasten) met daarbij de verklaring in hoeverre de afwijking past binnen het door de raad geformuleerde beleid. Voor een nadere uiteenzetting van de verschillen wordt verwezen naar de toelichting op de baten en lasten. De raad autoriseert deze kostenoverschrijdingen met het vaststellen van de jaarrekening.
| Programma | Begrotingsafwijking lasten | verklaring overschrijding | conclusie | ||
| begroot | werkelijk | verschil | |||
| Programma milieu | 1.770 | 2.018 | -248 | Programma milieu € 248.000: betreft de mutaties de inzameling en verwerking van huishoudelijk afval | Past binnen het beleid |
| Programma volkshuisvesting en ruimtelijke ordening | 4.050 | 5.498 | -1.448 | • Programma volkshuisvesting en ruimtelijke ordening € 1.448.000: betreft de mutaties binnen de grondexploitaties | Past binnen het beleid |
De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen de nominale waarden. De in deze jaarrekening verantwoorde bedragen zijn vermeld in euro’s (€1). De baten en lasten worden toegekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico´s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als bate genomen in het boekjaar waarin het dividend betaalbaar gesteld wordt (besluit tot toekenning van het dividend door de Algemene vergadering van Aandeelhouders). Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben.
Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personeelslasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming te weten vier jaar. Indien sprake is van (eenmalige) schokeffecten (reorganisaties) dient wel een verplichting te worden gevormd.
Vaste Activa
Immateriële vaste activa met een economisch nut
De immateriële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs (de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige directe kosten), verminderd met de ontvangen subsidies en bijdragen van derden, de jaarlijkse afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen.
De kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief zijn onder de volgende voorwaarden geactiveerd:
Bijdragen aan activa in eigendom van derden worden geactiveerd indien aan de volgende vereisten is voldaan:
Op de geactiveerde bijdragen aan activa in eigendom van derden wordt afgeschreven, waarbij de afschrijvingsduur maximaal gelijk is aan de verwachte gebruiksduur van de activa (bij derden) waarvoor de bijdrage aan derden is verstrekt.
|
Activum |
Afschrijvingstermijn in jaren |
|
Onderzoek/ontwikkeling |
5 |
|
Bijdragen aan activa in eigendom van derden |
3 - 4 |
Materiële vaste activa met een economisch nut
Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur. Jaarlijks wordt de boekwaarde met een vast percentage van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs verminderd. Afschrijvingen geschieden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar. Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering overigens niet plaatsgevonden. Volledigheidshalve vermelden wij dat op investeringen die vóór 2004 gedaan zijn, in voorgaande jaren soms extra is afgeschreven zonder economische noodzaak (ter verlichting van toekomstige lasten). Ook zijn in voorkomende gevallen reserves op dergelijke investeringen afgeboekt. De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren:
|
Activum |
Afschrijvingstermijn in jaren |
|
Onderwijshuisvesting (samen scholen) |
60 |
|
Riolering (gemeentelijk rioleringsplan) |
50 |
|
Gebouwen van steen, betonwerken m.b.t. riolering en aanleg/renovatie sportterrein (gras) |
40 |
|
Liften, wegen met elementenverharding, aanleg/renovatie sportterrein (kunstgras), duurzame activa (materiaal hout/hard), duurzame voorzieningen in schoolgebouwen en aangelegd gronddepot |
25 |
|
Gebouwen van ander materiaal, woonwagens, renovatie, verbouw, (vervanging) riolering gebouw, kunstwerken en wegen met asfaltverharding |
20 |
|
Hekwerken, noodlokalen, elektrotechnische installaties, werktuigbouwkundige installaties, cv installatie, isolatie/ventilatie/energiebesparing/klimaatbeheersing, 1e inrichting scholen, elektronica en mechanica m.b.t. riolering, grasbetonstenen, verkeersmaatregelen/installaties en openbare verlichting |
15 |
|
Halteplaatsen openbaar vervoer |
12 |
|
Beveiliging (alarminstallaties), brandbeveiligings- en brandpreventievoorzieningen, buitenzonwering, stoffering, dranghekken, speeltoestellen, duurzame gebruiksgoederen en bewegwijzering/straatmeubilair |
10 |
|
Vervoermiddelen |
8 |
|
Luchtfoto’s, grootschalige basiskaart en digitale kadasterkaart |
4 |
|
Investeringen met een verkrijgingsprijs van minder dan € 5.000 worden niet geactiveerd, uitgezonderd gronden en terreinen. Laatst genoemden worden altijd geactiveerd. |
|
|
Door contractuele, technische of economische redenen of op grond van een afwijkend besluit van de gemeenteraad kan incidenteel afgeweken worden van de tabe.l |
|
Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut
Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut worden geactiveerd en jaarlijks lineair afgeschreven. Jaarlijks wordt de boekwaarde met een vast percentage van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs verminderd. De afschrijvingstermijn wordt per afzonderlijk activum bekeken. De ondergrond van investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut wordt als integraal onderdeel van het werk beschouwd (en dus afgeschreven).
Financiële vaste activa
Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en leningen u/g zijn opgenomen tegen nominale waarde. Zo nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht.
Participaties in het aandelenkapitaal van NV´s en BV´s (“kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen” in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering tot marktwaarde plaatsvinden. Tot dusver is een dergelijke afwaardering gelukkig niet noodzakelijk gebleken. De actuele waarde ligt ruim boven de verkrijgingsprijs.
Vlottende activa
Grond- en hulpstoffen
Grond- en hulpstoffen worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Indien de marktwaarde lager is dan de verkrijgings- of vervaardigingsprijs worden de grond- en hulpstoffen tegen deze lagere marktwaarde gewaardeerd.
Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie
Het startpunt van een grondexploitatie is het raadsbesluit met de vaststelling van het complex, inclusief grondexploitatiebegroting. Vanaf dat moment wordt de grondexploitatie geopend en kunnen vervaardigingskosten worden geactiveerd.
De onderhanden werken grondexploitatie zijn opgenomen tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, verminderd met de opbrengst wegens verkopen. Indien de boekwaarde de marktwaarde van de grond overschrijdt, wordt een afwaardering naar de lagere marktwaarde verantwoord/wordt een voorziening voor het verwachte negatieve resultaat getroffen. De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten (limitatief opgesomd in de kostensoortenlijst zoals opgenomen artikel 6.2.4 van het Besluit ruimtelijke ordening), welke rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. In de vervaardigingsprijs worden daarnaast een redelijk deel van de indirecte kosten opgenomen en is de werkelijk over vreemd vermogen betaalde rente over het boekjaar toegerekend. De rente is toegerekend over de boekwaarde van de grondexploitatie per 1 januari van het betreffende boekjaar.
De disconteringsvoet die is gehanteerd in de berekening van de contante waarde ten behoeve van het treffen van een verliesvoorziening voor negatieve grondexploitaties is voor alle gemeenten gelijk gesteld aan het maximale meerjarig streefpercentage van de Europese Centrale Bank voor de inflatie binnen de Eurozone.
Voor winstneming geldt de percentage of completion-methode: voor zover gronden zijn verkocht en opbrengsten zijn gerealiseerd wordt tussentijds naar rato van de voortgang van de kosten en de opbrengsten winst worden genomen. Indien aan de volgende voorwaarden is voldaan, bestaat er voldoende zekerheid om winst te kunnen nemen:
Vorderingen en overlopende activa
De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Zo nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid op de boekwaarde in mindering gebracht. Verantwoorde uitzettingen korter dan één jaar en overlopende activa hebben overwegend een kortlopend karakter en zullen binnen één jaar na balansdatum worden afgewikkeld. Als gevolg van de invoering van de Wet Werk en Bijstand (WWB) zijn gemeenten eigenrisicodrager geworden ten aanzien van de bijstandsverlening. Formeel behoren alle gemeentelijke vorderingen reëel gewaardeerd te worden. Gelet op de slechte situatie in de agrarische sector bestaat er de mogelijkheid dat enkele vorderingen toch niet geheel dan wel gedeeltelijk zullen worden geïncasseerd. In dit geval is het echter reëel om slechts 20% van de hoofdsom op te nemen.
Liquide middelen en overlopende posten
Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.
Vaste financieringsmiddelen
Reserves
Naast de algemene reserve zijn er diverse reserves gevormd die voor een specifiek doel bestemd zijn. Het muteren van reserves vindt plaats op aangeven van de raad.
Deze mutaties zijn allemaal incidenteel met uitzondering van de mutaties van de reserve dekking afschrijving investering majeure projecten.
Voorzieningen
Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De voorziening pensioenverplichtingen ten behoeve van de wethouders is op contante waarde van de (al opgebouwde) toekomstige uitkeringsverplichtingen gewaardeerd. De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan (een deel van) de gemeentelijke kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn. In de paragraaf 'onderhoud kapitaalgoederen' die is opgenomen in het jaarverslag is het beleid ter zake nader uiteengezet.
Vaste schulden
Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van langer dan één jaar.
Vlottende passiva
De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Borg- en garantstellingen
Voor zover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn, zijn deze buiten de telling het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde jaar opgenomen. Overigens is in de toelichting op de balans nadere informatie opgenomen.
Vaste Activa
Immateriële vaste activa
De post materiële vaste activa wordt onderscheiden in:
| Immateriële vaste activa | Boekwaarde | Investe- | Desin- | Afschrijving/ | Boekwaarde | |||
| (Bedragen x € 1.000) | 1-1-2020 | ringen | vesteringen | aflossing | 31-12-2020 | |||
| Onderzoekskosten | 73 | 4 | 70 | |||||
| Bijdr. aan activa in eigendom van derden | 144 | 147 | 8 | 283 | ||||
| Totaal | 217 | 147 | 0 | 11 | 353 | |||
Materiële vaste activa
De post materiële vaste activa wordt onderscheiden in:
| Materiële vaste activa | Saldo | Saldo | |||
| (bedragen x € 1.000) | 31-12-2020 | 31-12-2019 | |||
| In erfpacht uitgegeven gronden | 1.080 | 1.080 | |||
| Investeringen met een economisch nut | 34.213 | 34.900 | |||
| Investeringen met econ.nut waarvoor een heffing wordt geheven | 14.876 | 14.175 | |||
| uitsluitend maatschappelijk nut | 4.871 | 4.858 | |||
| Strategische gronden | 2.592 | 3.309 | |||
| Totaal | 57.632 | 58.321 | |||
Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de materiële activa weer:
| Materiële vaste activa | Boekwaarde | Investe- | Desin- | afschrijvingen/ | Boekwaarde | ||||
| (bedragen x € 1.000) | 1-1-2020 | ringen | vesteringen | herwaardering | 31-12-2020 | ||||
| In erfpacht uitgeven gronden | 1.080 | 1.080 | |||||||
| Gebouwen | 23.683 | 238 | 31 | 1.137 | 22.753 | ||||
| Gebouwen waarvoor heffing wordt geheven E.N.** | 27 | 3 | 24 | ||||||
| Gronden en terreinen M.N.* | 172 | 172 | |||||||
| Gronden en terreinen E.N.** | 9.906 | 23 | 9.883 | ||||||
| Gronden en terreinen waarvoor heffing wordt geheven E.N.** | 147 | 147 | |||||||
| Grond,weg en waterw.M.N | 4.685 | 256 | 243 | 4.698 | |||||
| Grond,weg en waterw.E.N | 673 | 29 | 41 | 661 | |||||
| Overige mat.vaste activa waarvoor heffing wordt geheven E.N.** | 13.999 | 1.373 | 669 | 14.703 | |||||
| Overige mat.vaste activa waarvoor heffing wordt geheven E.N.** | 2 | 1 | 1 | ||||||
| Overige mat.vaste activa M.N. | 165 | 203 | 18 | 350 | |||||
| Vervoermiddelen | 9 | 9 | 0 | ||||||
| Duurzame bedrijfsmiddelen E.N | 463 | 208 | 10 | 94 | 566 | ||||
| Strategische gronden | 3.309 | 716 | 2.592 | ||||||
| *M.N. maatschappelijk nut | |||||||||
| **E.N. economisch nut | |||||||||
| Totaal | 58.321 | 2.307 | 781 | 2.215 | 57.632 | ||||
De belangrijkste in het boekjaar gedane investeringen in materiële vaste activa met economisch nut staan in onderstaand overzicht vermeld.
| Materiële vaste activa | beschikbaar | besteed | besteed in | restant | ||
| met economisch nut | gesteld | voorgaande | dienstjaar | krediet | ||
| (bedragen x € 1.000) | krediet | dienstjaren | ||||
| Riolering: vervanging minigemalen oud Denekamp | 100 | 7 | 45 | 48 | ||
| Verbeteringsmaatregelen vrijverval riolering | 133 | 37 | 96 | 0 | ||
| Vervangingsmaatregelen vrijverval riolering | 600 | 142 | 460 | -2 | ||
| Aanpassen verkeersvoorzieningen | 100 | 37 | 29 | 34 | ||
| Rioolvervanging GRP 2019 | 700 | 217 | 483 | 0 | ||
| Rioolvervanging GRP 2020 | 700 | 0 | 280 | 420 | ||
| Facelift zwembad de Kuiperberg | 236 | 0 | 238 | -1 | ||
| Speelvoorzieningen zwembad de Kuiperberg | 79 | 0 | 71 | 7 | ||
| Uitrusting raadszaal Dinkelland | 137 | 0 | 137 | -0 | ||
| Verbreden fietspad kanaal Almelo-Nordhorn | 147 | 0 | 147 | -0 | ||
| Totaal | 2.932 | 440 | 1.986 | 506 | ||
De belangrijkste in het boekjaar gedane investeringen in materiële vaste activa met maatschappelijk nut staan in onderstaand overzicht vermeld:
| Materiële vaste activa | beschikbaar | besteed | besteed in | restant | |
| met maatschappelijk nut | gesteld | voorgaande | dienstjaar | krediet | |
| (bedragen x € 1.000) | krediet | dienstjaren | |||
| Beleidsplan openbare verlichting 2019 | 140 | 114 | 26 | 0 | |
| Beleidsplan openbare verlichting 2020 | 140 | 0 | 140 | 0 | |
| Rondweg Weerselo | 2.669 | 104 | 64 | 2.501 | |
| 2e fase Dusinksweg | 1.074 | 1.001 | 15 | 58 | |
| Zonnepanelen gemeentewerf Ootmarsum | 275 | 0 | 202 | 73 | |
| Totaal | 4.297 | 1.219 | 447 | 2.632 | |
Begrotingsrechtmatigheid
Bij de rechtmatigheidscontrole vormt het begrotingscriterium een belangrijk toetsingscriterium. Kredietoverschrijdingen zijn in principe onrechtmatig. Volgens de Kadernota Rechtmatigheid 2018 van de Commissie BBV zijn er situaties denkbaar waarbij de overschrijdingen binnen het door de raad uitgezette beleid en binnen het doel blijven waarvoor het krediet beschikbaar is gesteld. Zoals uit bovenstaande opstelling blijkt dat er geen krediet is overschreden. Kredietoverschrijdingen groter dan €10.000 worden gemeld.
Financiële vaste activa
Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het jaar wordt in onderstaand overzicht weergegeven:
| Financiële vaste activa | Boekwaarde | Investe- | Desin- | Afschrijving/ | Boekwaarde | |||
| (Bedragen x € 1.000) | 1-1-2020 | ringen | vesteringen | aflossing | 31-12-2020 | |||
| Kapitaalverstrekkingen: | ||||||||
| Deelnemingen | 2.479 | 2.479 | ||||||
| Gemeenschappelijke regelingen | 41 | 41 | ||||||
| 2.520 | 0 | 0 | 0 | 2.520 | ||||
| Leningen aan : | ||||||||
| Woningbouwcorporaties | 405 | 77 | 327 | |||||
| Deelnemingen | 0 | 324 | 324 | |||||
| 405 | 324 | 0 | 77 | 651 | ||||
| Overige langlopende leningen | 4.198 | 177 | 641 | 3.735 | ||||
| Totaal | 7.123 | 501 | 0 | 718 | 6.907 | |||
Vlottende activa
Voorraden
De in de balans opgenomen voorraden worden uitgesplitst naar in exploitatie genomen bouwgronden en overige voorraden. De niet in exploitatie genomen bouwgronden zijn ondergebracht onder de materiële activa onderdeel strategische gronden.
Van de in exploitatie genomen bouwgronden kan het volgende overzicht worden gegeven:
| Boekwaarde | Mutaties in het jaar 2020 | Boekwaarde | Mutatie voorziening | Balanswaarde | ||||
| Gronden in exploitatie | per | Uitgaven | Inkomsten | Winstneming | per | verlieslatend | per | |
| 1 jan. 2020 | 31 dec. 2020 | complex | 31 dec. 2020 | |||||
| (*1.000) | (*1.000) | (*1.000) | (*1.000) | (*1.000) | (*1.000) | (*1.000) | ||
| Pierik | 256 | 75 | 275 | 109 | 165 | 165 | ||
| Brookhuis | 185 | 202 | 14 | -64 | 310 | 310 | ||
| Reestman | 89 | 6 | 131 | 37 | 0 | 0 | ||
| Deurninger es | 244 | 70 | 0 | -82 | 232 | 232 | ||
| De Schil | 198 | 6 | 200 | -4 | 0 | 0 | ||
| Diezelkamp | 96 | 5 | 116 | 15 | 0 | 0 | ||
| Rossum Noord | -334 | 33 | 0 | 50 | -251 | -251 | ||
| Kraakenhof | -44 | 3 | 0 | -3 | -45 | -45 | ||
| Spikkert | 1.234 | 88 | 568 | 351 | 1.105 | 1.105 | ||
| Commanderie | 1.433 | 154 | 366 | 1.220 | 261 | 959 | ||
| Noord Deurningen | -26 | 24 | 175 | 78 | -98 | -98 | ||
| Tilligte West | -200 | 14 | 0 | 162 | -24 | -24 | ||
| Aveskamp | 44 | 15 | 0 | 59 | 59 | |||
| Diezelkamp Noord | -250 | 9 | 80 | 62 | -259 | -259 | ||
| Hopmanstraat | 63 | 36 | 0 | 99 | 99 | |||
| Denekamp Oost | 0 | 802 | 0 | 802 | 802 | |||
| Saasveld De Lenne | 0 | 136 | 0 | 136 | 136 | |||
| De Mors IV | 633 | 311 | 148 | 795 | -200 | 995 | ||
| Echelpoel III | 698 | 34 | 1.195 | 104 | -359 | -359 | ||
| Sombeek IV | 158 | 113 | 247 | 24 | -33 | 57 | ||
| Totaal | 4.476 | 2.136 | 3.515 | 816 | 3.912 | 29 | 3.883 | |
| Balanswaarde | Geraamde nog te | Geraamde nog te | Geraamd | Geraamd | ||||
| Gronden in exploitatie | per | maken kosten | realiseren | resultaat | resultaat | |||
| 31 dec. 2020 | opbrengsten | (nominale waarde) | (contante waarde) | |||||
| (*1.000) | (*1.000) | (*1.000) | (*1.000) | (*1.000) | ||||
| Pierik | 165 | 128 | 364 | -71 | -70 | |||
| Brookhuis | 310 | 622 | 986 | -54 | -50 | |||
| Reestman | 0 | 0 | 0 | |||||
| Deurninger es | 232 | 415 | 679 | -32 | -30 | |||
| De Schil | 0 | 0 | 0 | |||||
| Diezelkamp | 0 | 0 | 0 | |||||
| Rossum Noord | -251 | 236 | 0 | -15 | -14 | |||
| Kraakenhof | -45 | 31 | 0 | -14 | -13 | |||
| Spikkert | 1.105 | 2.769 | 4.797 | -924 | -788 | |||
| Commanderie | 959 | 979 | 1.938 | 261 | 246 | |||
| Noord Deurningen | -98 | 317 | 940 | -721 | -628 | |||
| Tilligte West | -24 | 27 | 100 | -97 | -95 | |||
| Aveskamp | 59 | 144 | 685 | -482 | -445 | |||
| Diezelkamp Noord | -259 | 89 | 0 | -170 | -163 | |||
| Hopmanstraat | 99 | 152 | 266 | -15 | -15 | |||
| Denekamp Oost | 802 | 1.760 | 2.763 | -201 | -175 | |||
| Saasveld De Lenne | 136 | 534 | 845 | -174 | -154 | |||
| De Mors IV | 995 | 171 | 1.166 | 1.142 | 1.055 | |||
| Echelpoel III | -359 | 481 | 164 | -41 | -39 | |||
| Sombeek IV | 57 | 302 | 359 | 139 | 133 | |||
| Totaal | 3.883 | 9.157 | 16.051 | -1.469 | -1.246 | |||
De waardering van de in exploitatie genomen gronden is gebaseerd op de inzichten van februari 2021 en de daarbij behorende inschatting van uitgangspunten, parameters en risico's. Uiteraard betreft dit een inschatting die omgeven is door onzekerheden, die periodiek, maar minimaal jaarlijks, wordt herzien en waarbij de waardering in het komende jaar zowel positief als negatief kan uitvallen. Het college is van mening dat op basis van de huidige formatie en inzichten de beste schatting is gemaakt voor de waardering van de in exploitatie genomen gronden.
Het college hanteert de volgende algemene uitgangspunten ten aanzien van haar schattingen:
Ten aanzien van de geraamde nog te maken kosten heeft het college de geactualiseerde berekeningen vanuit de afdeling openbare ruimte gehanteerd.
Ten aanzien van de geraamde nog te realiseren opbrengsten heeft het college de uitgangspunten uit de woonvisie en bedrijventerreinvisie gehanteerd, ten aanzien van geraamde capaciteit geldt:
De risico's zijn nader toegelicht in de paragraaf grondbeleid en de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing in het jaarverslag.
| Overige voorraden | Saldo | Mutatie | Saldo |
| (Bedragen x € 1.000) | 1-1-2020 | boekjaar | 31-12-2020 |
| Voorraad gebouwen | 792 | -573 | 219 |
| Voorraad geschenken | 3 | 3 | |
| Totaal | 795 | -573 | 222 |
Uitzettingen korter dan één jaar
De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden:
| Vorderingen | Saldo | Saldo | ||
| (Bedragen x € 1.000) | 31-12-2020 | 31-12-2019 | ||
| Vorderingen op openbare lichamen | 6.404 | 9.473 | ||
| Belastingvorderingen | 414 | 423 | ||
| Overige vorderingen | 3.091 | 1.180 | ||
| uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar | 7.205 | 3.136 | ||
| Totaal | 17.114 | 14.212 | ||
In bovenstaand overzicht is een voorziening opgenomen voor dubieuze debiteuren.
Specificatie uitzettingen in ’s Rijks schatkist:
| Schatkistbankieren | Saldo | Saldo | |||
| (Bedragen x € 1.000) | 31-12-2020 | 31-12-2019 | |||
| Schatkistbankieren | 7.205 | 3.136 | |||
| Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) | |||||
| Verslagjaar | |||||
| (1) | Drempelbedrag | 482,25 | |||
| Kwartaal 1 | Kwartaal 2 | Kwartaal 3 | Kwartaal 4 | ||
| (2) | Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | 503 | 477 | 450 | 420 |
| (3a) = (1) > (2) | Ruimte onder het drempelbedrag | - | 5 | 32 | 63 |
| (3b) = (2) > (1) | Overschrijding van het drempelbedrag | 21 | - | - | - |
| (1) Berekening drempelbedrag | |||||
| Verslagjaar | |||||
| (4a) | Begrotingstotaal verslagjaar | 64.300 | |||
| (4b) | Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen | 64.300 | |||
| (4c) | Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat | - | |||
| (1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een minimum van €250.000 | Drempelbedrag | 482,25 | |||
| (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | |||||
| Kwartaal 1 | Kwartaal 2 | Kwartaal 3 | Kwartaal 4 | ||
| (5a) | Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) | 45.780 | 43.391 | 41.442 | 38.609 |
| (5b) | Dagen in het kwartaal | 91 | 91 | 92 | 92 |
| (2) - (5a) / (5b) | Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | 503 | 477 | 450 | 420 |
Liquide middelen
Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:
| Liquide middelen | Saldo | Saldo | |||
| (Bedragen x € 1.000) | 31-12-2020 | 31-12-2019 | |||
| Kas | 1 | 6 | |||
| Bank | 513 | 479 | |||
| Totaal | 514 | 485 | |||
Alle liquide middelen staan ter onmiddellijke beschikking van de gemeente.
| Overlopende activa | Saldo | Saldo | |||
| (Bedragen x € 1.000) | 31-12-2020 | 31-12-2019 | |||
| Vooruitbetaalde bedragen | 23 | 12 | |||
| Nog te ontvangen bedragen | 1.392 | 2.236 | |||
| Totaal | 1.415 | 2.248 | |||
Eigen vermogen
Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten:
| Reserves | Saldo | Saldo | ||
| bedragen x € 1.000 | 31-12-2020 | 31-12-2019 | ||
| Algemene reserve | 7.707 | 5.205 | ||
| Bestemmingsreserves | 29.075 | 31.578 | ||
| Resultaat na bestemming | 1.853 | 2.750 | ||
| Totaal | 38.634 | 39.533 | ||
Het verloop van de reserves wordt hieronder toegelicht:
| (Bedragen x € 1.000) | |||||||||||||||
| Algemene reserve | |||||||||||||||
| Omschrijving boeking | Stand 1/1 | Bij | Af | Stand 31/12 | |||||||||||
| Doel/motief: Buffer om in uiterste noodzaak incidentele onverwachte/onvoorziene uitgaven maar ook rekening tekorten te dekken. | |||||||||||||||
| Resultaatbestemming 2019 | 1.862 | ||||||||||||||
| Reserve incidenteel beschikbare algemene middelen | 51 | ||||||||||||||
| Mutatie verliesvoorziening De Mors te Denekamp | -200 | ||||||||||||||
| Complex Echelpoel III te Weerselo | 104 | ||||||||||||||
| Mutatie verliesvoorziening Sombeek te Denekamp | -33 | ||||||||||||||
| Complex Diezelkamp te Saasveld | 62 | ||||||||||||||
| Complex krakenhof te Lattrop | 3 | ||||||||||||||
| Complex Diezelkamp Noord te Saasveld | 15 | ||||||||||||||
| Complex Rossum Noord | 50 | ||||||||||||||
| Complex Brookhuis te Denekamp | 64 | ||||||||||||||
| Complex Pierik te Denekamp | 109 | ||||||||||||||
| Verliesvoorziening Commanderie te Ootmarsum | 261 | ||||||||||||||
| Complex Deurninger Esch | 82 | ||||||||||||||
| Complex Noord Deurningen | 78 | ||||||||||||||
| Complex Tilligte West | 162 | ||||||||||||||
| Complex Het Spikkert te Weerselo | 351 | ||||||||||||||
| Complex Reestman | 37 | ||||||||||||||
| Complex De Schil te Rossum | 4 | ||||||||||||||
| Ruilgronden | 138 | ||||||||||||||
| Saldo MJB 2020-2024 | 134 | ||||||||||||||
| Saldo 1e programmajournaal 2020 | 865 | ||||||||||||||
| Saldo 2e programmajournaal 2020 | 662 | ||||||||||||||
| Algemene reserve - Totaal | 5.205 | 3.681 | 1.180 | 7.707 | |||||||||||
| Reserve nog te bestemmen resultaat vorig boekjaar | |||||||||||||||
| Omschrijving boeking | Stand 1/1 | Bij | Af | Stand 31/12 | |||||||||||
| Doel/motief: Het te verdelen resultaat van de exploitatie toe te voegen aan het eigen vermogen | |||||||||||||||
| Resultaatbestemming 2019 | 2.750 | ||||||||||||||
| Reserve saldo van de rekening - Totaal | 2.750 | 0 | 2.750 | 0 | |||||||||||
| Reserve verbeteren toeristische entrees kernen/rotondes | |||||||||||||||
| Omschrijving boeking | Stand 1/1 | Bij | Af | Stand 31/12 | |||||||||||
| Doel/motief: Incidenteel realisering kunstwerken. | |||||||||||||||
| Reserve incidenteel beschikbare algemene middelen | 8 | ||||||||||||||
| Reserve kunst - Totaal | 8 | 0 | 8 | 0 | |||||||||||
| Reserve onderhoud gebouwen | |||||||||||||||
| Omschrijving boeking | Stand 1/1 | Bij | Af | Stand 31/12 | |||||||||||
| Doel/motief: Spreiden van de lasten welke voortvloeien uit het groot onderhoud van diverse gemeentelijke gebouwen (met uitzondering van onderwijsgebouwen). | |||||||||||||||
| Dotatie aan reserve onderhoud gebouwen | 251 | ||||||||||||||
| Reserve incidenteel beschikbare algemene middelen | 226 | ||||||||||||||
| Onderhoudskosten | 603 | ||||||||||||||
| Reserve onderhoud gebouwen - Totaal | 2.238 | 478 | 603 | 2.112 | |||||||||||
| Reserve dekking afschrijvingen investeringen majeure projecten | |||||||||||||||
| Omschrijving boeking | Stand 1/1 | Bij | Af | Stand 31/12 | |||||||||||
| Doel/motief: Dekking kapitaallasten investeringen | |||||||||||||||
| Reserve incidenteel beschikbare algemene middelen/Facelift zwembad de Kuiperberg | 236 | ||||||||||||||
| Reserve incidenteel beschikbare algemene middelen/Speelvoorzieningen de Kuiperberg | 72 | ||||||||||||||
| Speelvoorzieningen de Kuiperberg | 7 | ||||||||||||||
| Reserve incidenteel beschikbare algemene middelen/Uitrusting raadszaal Gemeente Dinkelland | 156 | ||||||||||||||
| Reserve incidenteel beschikbare algemene middelen/Zonnepanelen Werf Ootmarsum | 275 | ||||||||||||||
| Reserve majeure projecten/fietspad kanaal Almelo-Nordhorn | 147 | ||||||||||||||
| Reserve incidenteel beschikbare algemene middelen/Dusinksweg | 1.418 | ||||||||||||||
| Reserve incidenteel beschikbare algemene middelen/Centrumplein Weerselo | 249 | ||||||||||||||
| Reserve majeure projecten/Traverse Weerselo | 8 | ||||||||||||||
| Dekking afschrijvingen majeure projecten | 152 | ||||||||||||||
| Reserve dividend WMO Beheer - Totaal | 11.036 | 902 | 1.819 | 10.118 | |||||||||||
| Reserve Maatschappelijk Effecten Plan | |||||||||||||||
| Omschrijving boeking | Stand 1/1 | Bij | Af | Stand 31/12 | |||||||||||
| Doel/motief: Realiseren van projecten uit het Maatschappelijk Effecten Plan | |||||||||||||||
| Reserve incidenteel beschikbare algemene middelen | 6.593 | ||||||||||||||
| Reserve dekking afschrijvingslasten/Fietspad kanaal Almelo-Nordhorn | 147 | ||||||||||||||
| Voorbereidingskosten no regretmaatregelen Bisschopstraat | 8 | ||||||||||||||
| Kanaal Almelo Nordhorn | 1 | ||||||||||||||
| Transformatieplan | 67 | ||||||||||||||
| Projectbudget POH | 65 | ||||||||||||||
| Projectbudget Wijk GGD | 43 | ||||||||||||||
| Energiemonitoring | 2 | ||||||||||||||
| Stimulering verduurzaming scholen | 44 | ||||||||||||||
| Onderzoek vergunningparkeren Ootmarsum | 11 | ||||||||||||||
| Versterken toeristische voorzieningen (coulissen)landschap en natuur (de N2000-gebieden) | 19 | ||||||||||||||
| Bijeenkomsten, zaalhuren horecavoorziening, folders en drukwerk, publicaties etc | 6 | ||||||||||||||
| Toekomstgerichte erven (buitengebied) | 6 | ||||||||||||||
| Flankerende inzet Natura 2000 AVAV (Volterbroek) | 82 | ||||||||||||||
| Faciliteiten en communicatie zoals huur locaties, koffie/ thee, themakranten | 0 | ||||||||||||||
| Communicatie 20000 out of the pocket | 2 | ||||||||||||||
| Deregulering bestemmingsplannen | 4 | ||||||||||||||
| Uitvoeringsplan duurzaamheid gemeentelijke gebouwen | 14 | ||||||||||||||
| Duurzame energietransitie | 26 | ||||||||||||||
| Voorziening electrische auto's en fietsen | 10 | ||||||||||||||
| Mobiliteitsplan | 16 | ||||||||||||||
| Laadvoorzieningen | 5 | ||||||||||||||
| Maatschappelijk vastgoed irt demografie | 144 | ||||||||||||||
| Inbreiding voor uitbreiding | 3 | ||||||||||||||
| Volkshuisvesting Rijks en provinciale middelen | 12 | ||||||||||||||
| Kanaal Almelo Nordhorn | 7 | ||||||||||||||
| Samenwerking NOT | 50 | ||||||||||||||
| Inkoop duurzame energie voor onze gebouwen | 1 | ||||||||||||||
| Onderzoeken mogelijkheden ‘stagemakelaar’/hub | 1 | ||||||||||||||
| Privatisering Openluchtmuseum Ootmarsum | 9 | ||||||||||||||
| Opstellen bedrijventerreinvisie Dinkelland | 11 | ||||||||||||||
| Reserve maatschappelijk effectenplan - Totaal | 27 | 6.593 | 815 | 5.806 | |||||||||||
| Reserve conversie aandelen Vitens | |||||||||||||||
| Omschrijving boeking | Stand 1/1 | Bij | Af | Stand 31/12 | |||||||||||
| Doel/motief: Reserveren opbrengst aandelen ter aflossing lening. | |||||||||||||||
| Aflossing lening Vitens | 189 | ||||||||||||||
| Reserve conversie aandelen Vitens - Totaal | 376 | 0 | 189 | 188 | |||||||||||
| Reserve wegen en kunstwerken | |||||||||||||||
| Omschrijving boeking | Stand 1/1 | Bij | Af | Stand 31/12 | |||||||||||
| Doel/motief: Spreiden van de lasten welke voortvloeien uit het groot onderhoud van wegen en kunstwerken. | |||||||||||||||
| Reserve wegen en kunstwerken - Totaal | 1.000 | 0 | 0 | 1.000 | |||||||||||
| Reserve GRP | |||||||||||||||
| Omschrijving boeking | Stand 1/1 | Bij | Af | Stand 31/12 | |||||||||||
| Doel/motief: Reserveren gelden voor opstellen nieuw GRP | |||||||||||||||
| Reserve GRP - Totaal | 2.000 | 0 | 0 | 2.000 | |||||||||||
| Reserve Agenda van Twente | |||||||||||||||
| Omschrijving boeking | Stand 1/1 | Bij | Af | Stand 31/12 | |||||||||||
| Doel/motief: Opvangen extra lasten Agenda van Twente | |||||||||||||||
| Reserve incidenteel beschikbare algemene middelen | 393 | ||||||||||||||
| Hogere bijdrage Agenda van Twente | 169 | ||||||||||||||
| Reserve Agenda van Twente - Totaal | 853 | 393 | 169 | 1.077 | |||||||||||
| Reserve incidenteel beschikbare algemene middelen | |||||||||||||||
| Omschrijving boeking | Stand 1/1 | Bij | Af | Stand 31/12 | |||||||||||
| Doel/motief: Vrij beschikbare algemene middelen | |||||||||||||||
| Resultaatbestemming 2019 | 264 | ||||||||||||||
| Reserve dekking afschrijvingen investeringen majeure projecten | 1.667 | 739 | |||||||||||||
| Reserve verbeteren toeristische entrees kernen/rotondes | 8 | ||||||||||||||
| Reserve maatschappelijk effecten plan | 6.593 | ||||||||||||||
| Voorziening groot onderhoud Dorper Esch | 600 | ||||||||||||||
| Reserve onderhoud en vervanging groen en speeltoestellen | 1.600 | ||||||||||||||
| Algemene reserve | 51 | ||||||||||||||
| Bestuurlijk experiment | 3 | ||||||||||||||
| Subsidies verenigingen mbt OZB en uitvoeringskosten | 138 | ||||||||||||||
| Aantrekkelijke OpenbareGroen KOG | 8 | ||||||||||||||
| Projectleider warmte/wijkuitvoeringsplannen | 45 | ||||||||||||||
| Ondersteuner programma duurzaamheid | 8 | ||||||||||||||
| Amendement 75 jaar vrijheid | 7 | ||||||||||||||
| Reserve onderhoud gebouwen | 226 | ||||||||||||||
| Reserve Agenda van Twente | 393 | ||||||||||||||
| Vorming voorziening Open Luchtmuseum | 210 | ||||||||||||||
| Boekwaarde geluidsinstalatie en herinrichting raadszaal | 10 | ||||||||||||||
| Eenmalige subsidie SDC'12 | 150 | ||||||||||||||
| Gebruiksoppervlakten | 23 | ||||||||||||||
| Reserve incidenteel beschikbare algemene middelen - Totaal | 14.039 | 1.939 | 10.805 | 5.173 | |||||||||||
| Reserve onderhoud en vervanging openbaar groen en speeltoestellen | |||||||||||||||
| Omschrijving boeking | Stand 1/1 | Bij | Af | Stand 31/12 | |||||||||||
| Doel/motief: Dekking uitvoeringsplan KOG | |||||||||||||||
| Reserve incidenteel beschikbare algemene middelen | 1.600 | ||||||||||||||
| Reserve onderhoud en vervanging openbaar groen en speeltoestellen - Totaal | 0 | 1.600 | 0 | 1.600 | |||||||||||
| Reserves - Totaal | 39.533 | 15.586 | 18.337 | 36.781 | |||||||||||
De in de balans opgenomen voorzieningen bestaan uit de volgende posten:
| Voorzieningen | Saldo | Saldo | |||
| bedragen x € 1.000 | 31-12-2020 | 31-12-2019 | |||
| Verplichtingen, verliezen en risico's | 4.068 | 3.397 | |||
| Door derden beklemde middelen | 3.121 | 3.060 | |||
| Toekomstige verplichtingen | 111 | 78 | |||
| Totaal | 7.300 | 6.536 | |||
Het verloop van de voorzieningen wordt hieronder toegelicht
| (Bedragen x € 1.000) | ||||||||||||||||
| Voorziening pensioenaanspraken en wachtgelden wethouders | ||||||||||||||||
| Omschrijving boeking | Stand 1/1 | Bij | Af | Stand 31/12 | ||||||||||||
| Doel/motief: (Oud-)wethouders kunnen op basis van hun rechtspositie aanspraak maken op een pensioenuitkering. Om deze toekomstige verplichting te kunnen volldoen, is deze voorziening in het leven geroepen. | ||||||||||||||||
| Storting pensioen aanspraken wethouders | 235 | |||||||||||||||
| Pensioen uitkeringen | 142 | |||||||||||||||
| Voorziening pensioenaanspraken wethouders - Totaal | 3.397 | 235 | 142 | 3.490 | ||||||||||||
| Voorziening liquidatie Top Craft | ||||||||||||||||
| Omschrijving boeking | Stand 1/1 | Bij | Af | Stand 31/12 | ||||||||||||
| Doel/motief: Dekking van toekomstige kosten verband houdend met de herstructurering/ontmanteling van de Gemeenschappelijke Regeling WOT en Top-Craft. | ||||||||||||||||
| Afbouw voorziening | 33 | |||||||||||||||
| Voorziening liquidatie Top Craft - Totaal | 78 | 33 | 0 | 111 | ||||||||||||
| Voorziening riolering | ||||||||||||||||
| Omschrijving boeking | Stand 1/1 | Bij | Af | Stand 31/12 | ||||||||||||
| Doel/motief: Egalisatierekening die dient om ongewenste schommelingen (sterke fluctuatie) van door de gemeente aan burgers in rekening te brengen tarieven voor rioolrecht op te vangen. Uitgangspunt hierbij is kostendekkende tarieven voor rioolrecht. | ||||||||||||||||
| Exploitatieoverschot | 445 | 0 | ||||||||||||||
| Voorziening riolering - Totaal | 2.289 | 445 | 0 | 2.733 | ||||||||||||
| Voorziening afval | ||||||||||||||||
| Omschrijving boeking | Stand 1/1 | Bij | Af | Stand 31/12 | ||||||||||||
| Doel/motief: Egalisatierekening die dient om ongewenste schommelingen (sterke fluctuatie) van door de gemeente aan burgers in rekening te brengen tarieven voor afvalstoffenheffing en reinigingsrecht op te vangen. Uitgangspunt hierbij is kostendekkende tarief. | ||||||||||||||||
| Exploitatietekort | 384 | |||||||||||||||
| Voorziening afval - Totaal | 772 | 0 | 384 | 387 | ||||||||||||
| Voorziening openlucht museum | ||||||||||||||||
| Omschrijving boeking | Stand 1/1 | Bij | Af | Stand 31/12 | ||||||||||||
| Doel/motief: Egalisatierekening die dient ter dekking van de verplichting voortkomend uit het vonnis van de rechtbank | ||||||||||||||||
| Dekking 10 jarig budget | 30 | |||||||||||||||
| Vorming voorziening tlv reserve incidenteel beschikbare algemene middelen | 210 | |||||||||||||||
| Voorziening afval - Totaal | 0 | 210 | 30 | 180 | ||||||||||||
| Voorziening groot onderhoud Dorper Esch | ||||||||||||||||
| Omschrijving boeking | Stand 1/1 | Bij | Af | Stand 31/12 | ||||||||||||
| Doel/motief: Egalisatierekening die dient om ter dekking van de onderhoudskosten van Dorper Esch over een periode van 30 jaar | ||||||||||||||||
| Vorming voorziening tlv reserve incidenteel beschikbare algemene middelen | 600 | |||||||||||||||
| Structurele dotatie | 315 | |||||||||||||||
| Onderhoudskosten | 517 | |||||||||||||||
| Voorziening afval - Totaal | 0 | 915 | 517 | 398 | ||||||||||||
| Voorzieningen - Totaal | 6.536 | 1.837 | 1.073 | 7.300 | ||||||||||||
Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar
De onderverdeling van de in de balans opgenomen langlopende schulden is als volgt:
| Vaste schulden (bedragen x € 1.000) | Saldo | Saldo | ||
| Rentetypische looptijd 1 jaar of langer | 31-12-2020 | 31-12-2019 | ||
| Onderhandse leningen: | ||||
| - binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen | 386 | 463 | ||
| - binnenlandse banken en overige financiële instellingen | 32.944 | 36.730 | ||
| Totaal | 33.330 | 37.193 | ||
Er is voor €3.863.000 afgelost waardoor het totaal bedrag aan leningen op €33.330.000 komt. De totale rentelast voor het jaar met betrekking tot de vaste schulden bedraagt €704.000 (vorig jaar €744.000).
Vlottende passiva
Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar
| Netto-vlottende schulden (bedragen x € 1.000) | Saldo | Saldo | ||
| Rentetypische looptijd korter dan 1 jaar | 31-12-2020 | 31-12-2019 | ||
| Kasgeldleningen | - | 0 | ||
| Overige schulden: | ||||
| Crediteuren | 6.723 | 2.786 | ||
| Waarborgsommen | 6 | 48 | ||
| Totaal | 6.729 | 2.834 | ||
| Overlopende passiva | Saldo | Saldo | |||
| bedragen x € 1.000 | 31-12-2020 | 31-12-2019 | |||
| Van EU en NL overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen op specifieke uitkeringen | 260 | 743 | |||
| Transitorische rente | 162 | 167 | |||
| Nog te betalen bedragen | 1.625 | 872 | |||
| Totaal | 2.047 | 1.782 | |||
Specificatie van derden ontvangen bedragen voor uitkeringen met specifiek bestedingsdoel:
| Overlopende passiva | Saldo | Stortingen | Ont- | Saldo |
| van derden ontvangen bedragen | 1-1-2020 | trekkingen | 31-12-2020 | |
| Regeling: | ||||
| Planuitwerking Natura 2000 | 549 | 549 | - | |
| Kanaal Almelo Nordhorn | 45 | 228 | 188 | 85 |
| Verkeer, gedragsbeinvl proj en infr maatregelen | 0 | 115 | 92 | 22 |
| Subsidie tuin- en parkaanleg Engelse Tuin Ootmarsum | 23 | 5 | 18 | |
| Subsidie cultuureducatie | 8 | 8 | - | |
| Subsidie stuwwallenroute | 0 | 63 | 34 | 30 |
| Subsidies restauratie Huize Keizer Denekamp | 54 | 54 | ||
| ErvenCoach toekomstgerichte erven | 19 | 1 | 18 | |
| Uitkering stimulering sport | 44 | -206 | 44 | (206) |
| TOZO en toeslagenaffaire | 0 | 8 | 8 | |
| Project Beweegpark Denekamp | 0 | 25 | 25 | |
| Onderwijsachterstandenbeleid | 0 | 63 | 2 | 62 |
| Crisisarrangement stadsarrangementen | 0 | 24 | 14 | 10 |
| Wijkuitvoeringsplannen van het gas af | 0 | 130 | 48 | 81 |
| SIM voor Molen van Oude Hengel | 0 | 36 | 36 | |
| Geluidssanering Deurningerstraat Denekamp | 0 | 17 | 1 | 16 |
| Totaal | 743 | 503 | 986 | 260 |
Niet uit de balans opgenomen rechten/verplichtingen
Recht op verliescompensatie in het kader van de vennootschapsbelasting
De gemeente Dinkelland heeft een bedrag van €494.000 buiten de balans opgenomen onder de activa zijde van de gemeentelijke balans. Dit betreft het toekomstige recht op verliescompensatie krachtens de Wet op de vennootschapsbelasting 1969. Dit bedrag is als volgt opgebouwd:
Fiscaal resultaat 2020 €6.000
Fiscaal van toepassing zijnde belastingpercentage 16,5%
|
|
bedragen in € |
|
Fiscaal resultaat 2020 |
€ 6.000 |
|
Verrekenbaar verlies eerdere jaren |
€-500.000 |
|
Verrekenbaar verlies |
€ -494.000 |
Niet in de balans opgenomen rechten/verplichtingen
Overige niet in de balans opgenomen rechten
Aan natuurlijke en rechtspersonen verstrekte borgstellingen of garantstellingen:
Voor zover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn, is buiten de balanstelling het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen. De garantstellingen kunnen als volgt worden gespecificeerd:
| Geldnemer | Aard / | Oorspronkelijk | Percentage | Restant per | |
| omschrijving | bedrag | dekking | 31-12-2020 | ||
| x € 1.000 | x € 1.000 | ||||
| Stichting Mijande Wonen | garantie | 1.374 | 100% | 1.164 | |
| St. Bibliotheek Dinkelland | garantie | 330 | 100% | 234 | |
| St. Zorggroep Sint Maarten | garantie | 913 | 100% | 329 | |
| 2.617 | 1.727 | ||||
De borgstellingen kunnen als volgt worden gespecificeerd:
| geldnemer | Aard / | Oorspronkelijk | Restantschuld per | ||||
| bedrag | 31-12-2020 | ||||||
| Omschrijving | x € 1.000 | x € 1.000 | |||||
| Stichting Mijande Wonen | borg WSW | 81.800 | 81.312 | ||||
| 81.800 | 81.312 | ||||||
De gemeente Dinkelland staat behoudens bovengenoemde garantstelling niet garant voor het nakomen van verplichtingen aan derden, niet anders dan reeds in de begroting van de lopende exploitatie is afgedekt.
Niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen waaraan de gemeente voor toekomstige jaren is verbonden
Hieronder volgt een opsomming van de belangrijkste van deze verplichtingen:
Lopende contracten
| Onderwerp | Looptijd | Contractwaarde |
| Per jaar | ||
| Raamovereenkomst asfaltonderhoud | 3 jaar vanaf 2021 verlengingsmogelijkheid met 2 x 1 jaar | 800.000 |
| Raamovereenkomst reiniging kolken en lijnafwatering | 2 jaar vanaf mei 2020 verlengingsmogelijkheid met 2 x 1 jaar | 40.000 |
| Levering duurzame elektriciteit | 4 jaar vanaf 1 januari 2021 Optionele verlenging is 1 x 1 jaar | 175.000 |
| Levering CO2 gecompenseerd aardgas | 2020 met optionele verlengingsmogelijkheid van 4 x 1 jaar | 185.000 |
| Maatwerk Vervoer (leerlingvervoer, regiotaxivervoer, dagbestedingsvervoer en jeugdzorgvervoer) | 1 juli 2017 t/m 30 juni 2020 Optionele verlenging is 3 x 1 jaar | 1.000.000 |
| Ritreservering, -informatie en -advies Twente (RIA Twente) | 1 okt 2017 t/m 30 juni 2020 Optionele verlenging is 3 x 1 jaar | 350.000 voor 12 gemeenten |
| integrale inkoop Wmo 2015 en Jeugdwet | 4 jaar vanaf 2019 met een optionele verlenging van 2 x 1 jaar | 4.500.000 |
| Huishoudelijke ondersteuning | 2018 met optionele verlenging van 5 x 1 jaar | 2.500.000 |
| Raamovereenkomst Grootonderhoud Openbare Verlichting | 2017 t/ 2018 met optionele verlenging van 2 x 1 jaar | Varieert per jaar |
| Raamovereenkomst trapliften | 2017 t/m 2020 met optionele verlenging van 2 x 1 jaar | Varieert per jaar |
| Uitbesteding afvalinzameling en -verwerking | 2016 t/m 2020 Daarna jaarlijks verlengbaar | 850.000 |
| Overeenkomst Maintain Dorper Esch | Start na oplevering verbouwing Dorper Esch. Looptijd 30 jaar | Varieert per jaar Gemiddeld per jaar 335.000 |
| Accountantsdiensten | Boekjaar 2017 t/m 2019 met een optionele verlenging van 3 x 1 jaar | 60.000 |
| WOZ diensten | Boekjaar 2020 t/m 2022 met een optionele verlenging van 3 x 1 jaar | 50.000 |
| Raambestek onderhoud elementenverharding Noaberkracht Dinkelland en Tubbergen | Boekjaar 2019 t/m 2021 met een optionele verlengingsmogelijkheid van 3 x 1 jaar | 65.000 |
Alle ten tijde van het opmaken van de jaarrekening beschikbare informatie omtrent de feitelijke situatie per balansdatum is bij het opmaken van de jaarrekening in aanmerking genomen en verwerkt. Er hebben zich na het opmaken van de jaarrekening geen gebeurtenissen van betekenis voorgedaan die nadere informatie geven over de feitelijke situatie op balansdatum.
Onderstaand zijn de belangrijkste verschillen tussen de realisatie en de begroting na wijziging toegelicht voor ieder afzonderlijk programma en thema (basisprincipe is dat verschillen boven het grensbedrag van €25.000 worden toegelicht). De belangrijkste verschillen tussen de begroting na wijziging en de gerealiseerde baten en lasten zijn ook reeds benoemd in de nota van aanbieding en de programmaverantwoording 2020 in het jaarverslag 2020, dat een onlosmakelijk deel vormt van deze jaarrekening 2020.
| Programma Ambitiedeel | |||||||||
| Ambitie aantrekkelijke woon- en leefomgeving | |||||||||
| Raming begrotingsjaar voor wijziging | Raming begrotingsjaar na wijziging | Realisatie begrotingsjaar | Verschil realisatie versus begr. na wijz. | ||||||
| (Bedragen x € 1.000) | |||||||||
| Baten | 0 | 704 | 342 | -362 | |||||
| Lasten | 620 | 1.708 | 1.220 | 488 | |||||
| Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten | -620 | -1.004 | -878 | 126 | |||||
| Onttrekkingen aan reserves | 0 | 384 | 361 | -23 | |||||
| Toevoegingen aan reserves | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
| Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten | -620 | -620 | -517 | 103 | |||||
| De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn: | € | € | |||||||
| Voordelen | |||||||||
| * We houden het rapport Samen Scholen 2030 actueel (zie voorstel budgetoverheveling) | 15 | ||||||||
| * Werkbudget toekomstig best. sport- onderwijsvastgoed (zie voorstel budgetoverheveling) | 59 | ||||||||
| * Werkbudget realistisch bouwen en wonen (zie voorstel budgetoverheveling) | 31 | ||||||||
| 104 | |||||||||
| Nadelen | |||||||||
| * | |||||||||
| 0 | |||||||||
| * Per saldo overige voor- en nadelen | -1 | ||||||||
| Totaal voordeel per saldo | 103 | ||||||||
| Ambitie duurzaam Dinkelland | |||||||||
| Raming begrotingsjaar voor wijziging | Raming begrotingsjaar na wijziging | Realisatie begrotingsjaar | Verschil realisatie versus begr. na wijz. | ||||||
| (Bedragen x € 1.000) | |||||||||
| Baten | 0 | 130 | 56 | -74 | |||||
| Lasten | 160 | 521 | 292 | 229 | |||||
| Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten | -160 | -391 | -236 | 155 | |||||
| Onttrekkingen aan reserves | 160 | 391 | 247 | -144 | |||||
| Toevoegingen aan reserves | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
| Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten | 0 | 0 | 10 | 10 | |||||
| De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn: | € | € | |||||||
| Voordelen | |||||||||
| * Informatieverstrekking en advisering op maat (zie voorstel budgetoverheveling) | 11 | ||||||||
| * Circulaire inkoop (zie voorstel budgetoverheveling) | 6 | ||||||||
| 16 | |||||||||
| Nadelen | |||||||||
| * | |||||||||
| 0 | |||||||||
| * Per saldo overige voor- en nadelen | -6 | ||||||||
| Totaal voordeel per saldo | 10 | ||||||||
| Ambitie sterke bedrijven | |||||||||
| Raming begrotingsjaar voor wijziging | Raming begrotingsjaar na wijziging | Realisatie begrotingsjaar | Verschil realisatie versus begr. na wijz. | ||||||
| (Bedragen x € 1.000) | |||||||||
| Baten | 0 | 106 | 49 | -58 | |||||
| Lasten | 237 | 894 | 425 | 468 | |||||
| Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten | -237 | -787 | -377 | 410 | |||||
| Onttrekkingen aan reserves | 0 | 539 | 136 | -403 | |||||
| Toevoegingen aan reserves | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
| Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten | -237 | -248 | -241 | 7 | |||||
| De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn: | € | € | |||||||
| Voordelen | |||||||||
| * Landinrichting Saasveld Gammelke (zie voorstel budgetvoerheveling) | 13 | ||||||||
| 13 | |||||||||
| Nadelen | |||||||||
| * | |||||||||
| 0 | |||||||||
| * Per saldo overige voor- en nadelen | -6 | ||||||||
| Totaal voordeel per saldo | 7 | ||||||||
| Ambitie inclusieve samenleving | |||||||||
| Raming begrotingsjaar voor wijziging | Raming begrotingsjaar na wijziging | Realisatie begrotingsjaar | Verschil realisatie versus begr. na wijz. | ||||||
| (Bedragen x € 1.000) | |||||||||
| Baten | 0 | 23 | 37 | 15 | |||||
| Lasten | 32 | 314 | 235 | 80 | |||||
| Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten | -32 | -292 | -197 | 95 | |||||
| Onttrekkingen aan reserves | 0 | 253 | 175 | -77 | |||||
| Toevoegingen aan reserves | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
| Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten | -32 | -39 | -22 | 17 | |||||
| De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn: | € | € | |||||||
| Voordelen | |||||||||
| * De Twentse belofte | 14 | ||||||||
| 14 | |||||||||
| Nadelen | |||||||||
| * | |||||||||
| 0 | |||||||||
| * Per saldo overige voor- en nadelen | 3 | ||||||||
| Totaal voordeel per saldo | 17 | ||||||||
| Participatieprocessen | |||||||||
| Raming begrotingsjaar voor wijziging | Raming begrotingsjaar na wijziging | Realisatie begrotingsjaar | Verschil realisatie versus begr. na wijz. | ||||||
| (Bedragen x € 1.000) | |||||||||
| Baten | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
| Lasten | 198 | 527 | 248 | 278 | |||||
| Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten | -198 | -527 | -248 | 278 | |||||
| Onttrekkingen aan reserves | 0 | 329 | 133 | -195 | |||||
| Toevoegingen aan reserves | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
| Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten | -198 | -198 | -115 | 83 | |||||
| De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn: | € | € | |||||||
| Voordelen | |||||||||
| * Ondersteuning kleine initiatieven (zie voorstel budgetoverheveling) | 87 | ||||||||
| 87 | |||||||||
| Nadelen | |||||||||
| * | |||||||||
| 0 | |||||||||
| * Per saldo overige voor- en nadelen | -4 | ||||||||
| Totaal voordeel per saldo | 83 | ||||||||
| Programma basisdeel | |||||||||
| Programma bestuur en middelen | |||||||||
| Raming begrotingsjaar voor wijziging | Raming begrotingsjaar na wijziging | Realisatie begrotingsjaar | Verschil realisatie versus begr. na wijz. | ||||||
| (Bedragen x € 1.000) | |||||||||
| BATEN | |||||||||
| Bestuur en middelen (exlusief algemene dekkingsmiddelen) | 502 | 3.998 | 2.285 | -1.713 | |||||
| Algemene dekkingsmiddelen | |||||||||
| 1. Lokale heffingen | 6.562 | 6.592 | 6.601 | 10 | |||||
| 2. Algemene uitkeringen | 34.704 | 35.578 | 36.119 | 541 | |||||
| 3. Dividend | 1.385 | 1.493 | 1.494 | 0 | |||||
| 4. Saldo financieringsfunctie | 103 | 105 | 117 | 12 | |||||
| 5. Overhead | 0 | 0 | 3 | 3 | |||||
| 6. Vennootschapsbelasting | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
| 7. Onvoorzien | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
| TOTAAL BATEN | 43.257 | 47.766 | 46.618 | -1.148 | |||||
| LASTEN | |||||||||
| Bestuur en middelen (exlusief algemene dekkingsmiddelen) | 4.170 | 7.738 | 5.070 | -2.668 | |||||
| Algemene dekkingsmiddelen | |||||||||
| 1. Lokale heffingen | 53 | 52 | 49 | -3 | |||||
| 2. Algemene uitkeringen | 9 | 9 | 12 | 2 | |||||
| 3. Dividend | 6 | 6 | 4 | -1 | |||||
| 4. Saldo financieringsfunctie | -302 | -238 | -215 | 23 | |||||
| 5. Overhead | 5.921 | 5.958 | 6.022 | 64 | |||||
| 6. Vennootschapsbelasting | 0 | ||||||||
| 7. Onvoorzien | 40 | 40 | 0 | -40 | |||||
| TOTAAL LASTEN | 9.897 | 13.566 | 10.942 | -2.624 | |||||
| Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten | 33.360 | 34.200 | 35.676 | 1.476 | |||||
| Onttrekkingen aan reserves | 565 | 697 | 547 | -150 | |||||
| Toevoegingen aan reserves | 462 | 258 | 258 | 0 | |||||
| Resultaat van baten en lasten | 33.463 | 34.638 | 35.965 | 1.327 | |||||
| De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn: | € | € | |||||||
| Voordelen | |||||||||
| * Verkoop voormalig Julianaschool te Denekamp | 356 | ||||||||
| * Juridische controlling | 39 | ||||||||
| * Representatie en presentatie | 19 | ||||||||
| * Doelmatigheids- en doeltreffemdheidsonderzoeken | 16 | ||||||||
| * Algemene uitkering | 541 | ||||||||
| * Rijksbijdrage SPUK | 23 | ||||||||
| * Stelpost corona | 718 | ||||||||
| * Ambulantisering GGZ | 23 | ||||||||
| * Voogdij/18+ | 41 | ||||||||
| * Maatschappelijke begeleiding statushouders | 19 | ||||||||
| * Wet inburgering (zie ook voorstel budgetoverheveling) | 52 | ||||||||
| * Verhoging taalniveau statushouders (zie ook voorstel budgetoverheveling) | 62 | ||||||||
| * Teruggave gelden NK | 193 | ||||||||
| * Stelpost onvoorzien | 40 | ||||||||
| 2.143 | |||||||||
| Nadelen | |||||||||
| * Voorziening pensioenen wethouders | -35 | ||||||||
| * Organisatieondersteuning | -100 | ||||||||
| * Waardering voormalig Klooster Maria ad Fontes te Ootmarsum | -613 | ||||||||
| * Omzetbelasting | -43 | ||||||||
| * Afdracht WKR eindheffing | -13 | ||||||||
| * Afboeken boekwaarde grond Hummelhofke Ootmarsum | -23 | ||||||||
| * Overwerk Noaberkracht | -15 | ||||||||
| -840 | |||||||||
| * Per saldo overige voor- en nadelen | 24 | ||||||||
| Totaal voordeel per saldo | 1.327 | ||||||||
| Kosten van de overhead | |||||||||
| Raming begrotingsjaar voor wijziging | Raming begrotingsjaar na wijziging | Realisatie begrotingsjaar | Verschil realisatie versus begr. na wijz. | ||||||
| (Bedragen x € 1.000) | |||||||||
| Baten | 0 | 0 | 3 | 3 | |||||
| Lasten | 5.921 | 5.958 | 6.022 | 64 | |||||
| Kosten van de overhead | -5.921 | -5.958 | -6.019 | -61 | |||||
| Waarvan kosten van overhead toe te rekenen aan grondexploitaties | |||||||||
| 465 | 465 | 465 | 0 | ||||||
| Waarvan dekking overhead door toerekening aan grondexploitaties | |||||||||
| -465 | -465 | -465 | 0 | ||||||
| Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten | -5.921 | -5.958 | -6.019 | -61 | |||||
| Bedrag van de heffing voor de vennootschapsbelasting | |||||||||
| Raming begrotingsjaar voor wijziging | Raming begrotingsjaar na wijziging | Realisatie begrotingsjaar | Verschil realisatie versus begr. na wijz. | ||||||
| (Bedragen x € 1.000) | |||||||||
| 0 | |||||||||
| Totaalbedrag van heffing voor de vennootschapsbelasting | |||||||||
| 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
| Programma dienstverlening en burgerzaken | |||||||||
| Raming begrotingsjaar voor wijziging | Raming begrotingsjaar na wijziging | Realisatie begrotingsjaar | Verschil realisatie versus begr. na wijz. | ||||||
| (Bedragen x € 1.000) | |||||||||
| Baten | 315 | 296 | 275 | -21 | |||||
| Lasten | 806 | 783 | 759 | 24 | |||||
| Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten | -491 | -487 | -484 | 4 | |||||
| Onttrekkingen aan reserves | 0 | ||||||||
| Toevoegingen aan reserves | 0 | ||||||||
| Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten | -491 | -487 | -484 | 4 | |||||
| De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn: | € | € | |||||||
| Voordelen | |||||||||
| * | |||||||||
| 0 | |||||||||
| Nadelen | |||||||||
| * | |||||||||
| 0 | |||||||||
| * Per saldo overige voor- en nadelen | 4 | ||||||||
| Totaal voordeel per saldo | 4 | ||||||||
| Programma veiligheid | |||||||||
| Raming begrotingsjaar voor wijziging | Raming begrotingsjaar na wijziging | Realisatie begrotingsjaar | Verschil realisatie versus begr. na wijz. | ||||||
| (Bedragen x € 1.000) | |||||||||
| Baten | 21 | 15 | -17 | -32 | |||||
| Lasten | 3.603 | 3.827 | 3.814 | 13 | |||||
| Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten | -3.582 | -3.812 | -3.831 | -19 | |||||
| Onttrekkingen aan reserves | 0 | ||||||||
| Toevoegingen aan reserves | 0 | ||||||||
| Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten | -3.582 | -3.812 | -3.831 | -19 | |||||
| De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn: | € | € | |||||||
| Voordelen | |||||||||
| * | |||||||||
| 0 | |||||||||
| Nadelen | |||||||||
| * Leges APV en bijzondere wetten | -13 | ||||||||
| -13 | |||||||||
| * Per saldo overige voor- en nadelen | -6 | ||||||||
| Totaal nadeel per saldo | -19 | ||||||||
| Programma openbare ruimte en mobiliteit | |||||||||
| Raming begrotingsjaar voor wijziging | Raming begrotingsjaar na wijziging | Realisatie begrotingsjaar | Verschil realisatie versus begr. na wijz. | ||||||
| (Bedragen x € 1.000) | |||||||||
| Baten | 3.568 | 3.496 | 3.586 | 90 | |||||
| Lasten | 8.289 | 8.145 | 8.014 | 131 | |||||
| Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten | -4.721 | -4.649 | -4.428 | 221 | |||||
| Onttrekkingen aan reserves | 243 | 193 | 193 | -0 | |||||
| Toevoegingen aan reserves | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
| Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten | -4.478 | -4.456 | -4.235 | 221 | |||||
| De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn: | € | € | |||||||
| Voordelen | |||||||||
| * Wegen | 177 | ||||||||
| * Gladheidsbestrijding | 24 | ||||||||
| * Groenvoorziening | 44 | ||||||||
| 246 | |||||||||
| Nadelen | |||||||||
| * Openbare verlichting | -17 | ||||||||
| -17 | |||||||||
| * Per saldo overige voor- en nadelen | -7 | ||||||||
| Totaal voordeel per saldo | 221 | ||||||||
| Programma economie | |||||||||
| Raming begrotingsjaar voor wijziging | Raming begrotingsjaar na wijziging | Realisatie begrotingsjaar | Verschil realisatie versus begr. na wijz. | ||||||
| (Bedragen x € 1.000) | |||||||||
| Baten | 4.712 | 2.348 | 2.593 | 245 | |||||
| Lasten | 1.731 | 2.189 | 2.058 | 131 | |||||
| Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten | 2.981 | 159 | 535 | 376 | |||||
| Onttrekkingen aan reserves | 0 | 0 | -233 | -233 | |||||
| Toevoegingen aan reserves | 2.900 | 58 | 104 | -46 | |||||
| Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten | 81 | 101 | 199 | 98 | |||||
| De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn: | € | € | |||||||
| Voordelen | |||||||||
| * Toeristenbelasting | 128 | ||||||||
| 128 | |||||||||
| Nadelen | |||||||||
| * Volksfeesten en -evenementen | -16 | ||||||||
| -16 | |||||||||
| * Per saldo overige voor- en nadelen | -14 | ||||||||
| Totaal voordeel per saldo | 98 | ||||||||
| Programma onderwijs | |||||||||
| Raming begrotingsjaar voor wijziging | Raming begrotingsjaar na wijziging | Realisatie begrotingsjaar | Verschil realisatie versus begr. na wijz. | ||||||
| (Bedragen x € 1.000) | |||||||||
| Baten | 93 | 135 | 70 | -65 | |||||
| Lasten | 1.639 | 1.723 | 1.682 | 40 | |||||
| Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten | -1.546 | -1.588 | -1.612 | -25 | |||||
| Onttrekkingen aan reserves | 0 | ||||||||
| Toevoegingen aan reserves | 0 | ||||||||
| Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten | -1.546 | -1.588 | -1.612 | -25 | |||||
| De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn: | € | € | |||||||
| Voordelen | |||||||||
| * Onderwijsachterstanden | 13 | ||||||||
| 13 | |||||||||
| Nadelen | |||||||||
| * Leerlingenvervoer | -40 | ||||||||
| -40 | |||||||||
| * Per saldo overige voor- en nadelen | 2 | ||||||||
| Totaal nadeel per saldo | -25 | ||||||||
| Programma sport en accommondaties | |||||||||
| Raming begrotingsjaar voor wijziging | Raming begrotingsjaar na wijziging | Realisatie begrotingsjaar | Verschil realisatie versus begr. na wijz. | ||||||
| (Bedragen x € 1.000) | |||||||||
| Baten | 1.126 | 896 | 1.173 | 277 | |||||
| Lasten | 3.731 | 5.061 | 4.956 | 105 | |||||
| Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten | -2.605 | -4.164 | -3.783 | 381 | |||||
| Onttrekkingen aan reserves | 592 | 1.563 | 1.428 | -135 | |||||
| Toevoegingen aan reserves | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
| Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten | -2.014 | -2.601 | -2.355 | 246 | |||||
| De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn: | € | € | |||||||
| Voordelen | |||||||||
| * Subsidies, beleid en uitvoering m.b.t sport (zie ook voorstel budgetoverheveling i.z. sportformateur voor € 7.500) | |||||||||
| 63 | |||||||||
| * Gemeentelijke binnensportaccommodaties en zwembaden | 135 | ||||||||
| * Inhuur sportcomplex Dorper Esch (zie ook voorstel budgetoverheveling) | 61 | ||||||||
| 259 | |||||||||
| Nadelen | |||||||||
| * Sportondersteuning | -13 | ||||||||
| -13 | |||||||||
| * Per saldo overige voor- en nadelen | |||||||||
| Totaal voordeel per saldo | 246 | ||||||||
| Programma cultuur en recreatie | |||||||||
| Raming begrotingsjaar voor wijziging | Raming begrotingsjaar na wijziging | Realisatie begrotingsjaar | Verschil realisatie versus begr. na wijz. | ||||||
| (Bedragen x € 1.000) | |||||||||
| Baten | 53 | 105 | 53 | -52 | |||||
| Lasten | 1.294 | 1.375 | 1.226 | 149 | |||||
| Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten | -1.241 | -1.270 | -1.173 | 97 | |||||
| Onttrekkingen aan reserves | 284 | 283 | 218 | -65 | |||||
| Toevoegingen aan reserves | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
| Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten | -957 | -987 | -955 | 32 | |||||
| De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn: | € | € | |||||||
| Voordelen | |||||||||
| * Kunstzinnige en culturele vorming | 8 | ||||||||
| * Muziekonderwijs | 4 | ||||||||
| * Herdenkingen en gedenkdagen | 6 | ||||||||
| * Beleid en uitvoering cultureel erfgoed | 4 | ||||||||
| * Historische gebouwen en objecten | 4 | ||||||||
| 26 | |||||||||
| Nadelen | |||||||||
| * | |||||||||
| 0 | |||||||||
| * Per saldo overige voor- en nadelen | 6 | ||||||||
| Totaal voordeel per saldo | 32 | ||||||||
| Programma sociaal domein | |||||||||
| Raming begrotingsjaar voor wijziging | Raming begrotingsjaar na wijziging | Realisatie begrotingsjaar | Verschil realisatie versus begr. na wijz. | ||||||
| (Bedragen x € 1.000) | |||||||||
| Baten | 3.945 | 8.630 | 7.905 | -725 | |||||
| Lasten | 22.377 | 27.257 | 26.904 | 352 | |||||
| Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten | -18.432 | -18.627 | -18.999 | -372 | |||||
| Onttrekkingen aan reserves | 0 | 9 | 9 | 0 | |||||
| Toevoegingen aan reserves | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
| Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten | -18.432 | -18.618 | -18.990 | -372 | |||||
| De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn: | € | € | |||||||
| Voordelen | |||||||||
| * Herorientatie vrij toegankelijke voorzieningen | 54 | ||||||||
| * Bijstandsuitkeringen | 218 | ||||||||
| * Minimabeleid | 20 | ||||||||
| * Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) | 35 | ||||||||
| * Wmo beleid en uitv.Maatwerkdienstverlening 18+ | 29 | ||||||||
| * Huishoudelijke ondersteuning | 116 | ||||||||
| * Vervoer dagbesteding | 21 | ||||||||
| * Wmo ondersteuning individueel | 43 | ||||||||
| * Wmo ondersteuning groep | 14 | ||||||||
| * | 549 | ||||||||
| Nadelen | |||||||||
| * Beleid en uitvoering Samenkracht en burgerparticipatie | -114 | ||||||||
| * Sociale werkvoorziening | -160 | ||||||||
| * Hulpmiddelen | -49 | ||||||||
| * Eigen bijdrage/abonnementstarief Wmo | -100 | ||||||||
| * Jeugdzorg | -488 | ||||||||
| * Beleid en uitvoering Volksgezondheid | -20 | ||||||||
| -932 | |||||||||
| * Per saldo overige voor- en nadelen | 11 | ||||||||
| Totaal nadeel per saldo | -372 | ||||||||
| Opmerking m.b.t. eigen bijdragen/abonementstarief WMO huishoudelijke hulp | |||||||||
| Door de systematiek te kiezen van het vaststellen van de eigen bijdragen/abonementstarief door het CAK, heeft de wetgever in feite bepaald, dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen/abonementstarief geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is. Dat betekent dat door de gemeenten geen zekerheden over omvang en hoogte van de eigen bijdragen/abonementstarief kunnen worden verkregen als gevolg van het niet kunnen vaststellen van de juistheid op persoonsniveau. | |||||||||
| Programma milieu | |||||||||
| Raming begrotingsjaar voor wijziging | Raming begrotingsjaar na wijziging | Realisatie begrotingsjaar | Verschil realisatie versus begr. na wijz. | ||||||
| (Bedragen x € 1.000) | |||||||||
| Baten | 2.111 | 1.876 | 2.155 | 279 | |||||
| Lasten | 1.907 | 1.770 | 2.018 | -248 | |||||
| Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten | 204 | 106 | 137 | 31 | |||||
| Onttrekkingen aan reserves | 0 | 12 | 12 | 0 | |||||
| Toevoegingen aan reserves | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
| Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten | 204 | 118 | 149 | 31 | |||||
| De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn: | € | € | |||||||
| Voordelen | |||||||||
| * Milieuvoorlichting | 13 | ||||||||
| * Sanering Diepengoor (zie voorstel budgetoverheveling) | 11 | ||||||||
| 24 | |||||||||
| Nadelen | |||||||||
| * | |||||||||
| 0 | |||||||||
| * Per saldo overige voor- en nadelen | 7 | ||||||||
| Totaal voordeel per saldo | 31 | ||||||||
| Programma volkshuisvesting en ruimtelijke ordening | |||||||||
| Raming begrotingsjaar voor wijziging | Raming begrotingsjaar na wijziging | Realisatie begrotingsjaar | Verschil realisatie versus begr. na wijz. | ||||||
| (Bedragen x € 1.000) | |||||||||
| Baten | 3.247 | 3.268 | 4.836 | 1.568 | |||||
| Lasten | 3.861 | 4.050 | 5.498 | -1.448 | |||||
| Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten | -614 | -781 | -662 | 119 | |||||
| Onttrekkingen aan reserves | 0 | 139 | 552 | 413 | |||||
| Toevoegingen aan reserves | 547 | 558 | 1.002 | -444 | |||||
| Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten | -1.161 | -1.200 | -1.112 | 88 | |||||
| De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn: | € | € | |||||||
| Voordelen | |||||||||
| * Bestemmingsplanwijzigingen | 135 | ||||||||
| * Uitvoeringsplan duurzaamheid | 37 | ||||||||
| 173 | |||||||||
| Nadelen | |||||||||
| * Omgevingsvergunningen | -77 | ||||||||
| -77 | |||||||||
| * Per saldo overige voor- en nadelen | -8 | ||||||||
| Totaal voordeel per saldo | 88 | ||||||||