Programma Sport & accommodaties

Hieronder wordt op hoofdlijnen aangegeven hoe de verschillen tussen de gerealiseerde bedragen en de begrote bedragen na wijziging zijn ontstaan.

 

Subsidies, beleid en uitvoering m.b.t. sport (voordeel van €63.000)

Het voordeel op beleid en uitvoering sportbeleid en –activering kent twee componenten:

1. Een voordeel van €6.000 met betrekking tot het lokaal sportakkoord, dit budget wordt overgeheveld naar 2021. Vanuit het Lokaal Sportakkoord is er uitvoeringsgeld beschikbaar gekomen. Deze gelden moeten besteed worden aan dit akkoord. De gemeente is slechts één van de partijen uit het akkoord en hoe het geld wordt uitgegeven wordt dan ook in samenspreek met de partners uit het akkoord besloten.
2. Een voordeel van €50.000 met betrekking tot de inzet van buurtsportcoaches. De gemeente Dinkelland is bezig met een doorontwikkeling van de buurtsportcoaches. Dit heeft gemaakt dat we dit jaar de beschikbare formatie vooralsnog niet hebben ingezet, zodat we dit straks goed kunnen positioneren en deze beschikbare formatie niet kwijt zijn.
3. Een aantal overige kleine verschillen zorgen voor een voordeel van €7.000.

 

Sportondersteuning (nadeel van €12.000)

Het nadeel op sportondersteuning wordt veroorzaakt door een aantal kleine verschillen met betrekking tot de privatiseringssubsidies.

 

Subsidieregeling OZB compensatie (voordeel van € 94.000 via reserves)

Daarnaast bestaat er een voordeel van €94.000 met betrekking tot de uitvoering van de subsidieregeling OZB compensatie. Dit betreft echter geen voordeel in de exploitatie, maar een voordeel in de reservemutaties (zie ook mutaties reserves). Over de jaren 2019 en 2020 heeft in het jaar 2020 de uitvoering plaatsgevonden, deze is goedkoper uitgevallen dan vooraf is ingeschat. Het beschikbaar gestelde budget (2019 en 2020) bedraagt €232.000, de werkelijke kosten zijn €138.000, waarvan €26.000 uitvoeringskosten en €112.000 aan verstrekte subsidies. Dit betekent een voordeel van €94.000, bestaande uit een bedrag van €34.000 aan lagere subsidies en een bedrag van €60.000 aan lagere uitvoeringskosten. De verklaring voor deze lagere kosten ligt in eerste instantie in het feit dat voor minder (OZB) objecten aanvragen zijn gedaan wat zowel de lagere subsidies als ook de lagere uitvoeringskosten voor een deel verklaard. Daarnaast bleek dat meerdere (OZB) objecten in een enkele aanvraag vervat en afgewikkeld konden worden. Dit verklaart (een deel van) de lagere uitvoeringskosten. Tot slot bleek de daadwerkelijke uitvoering minder tijd te kosten dan aanvankelijk werd aangenomen.

 

Inhuur sportcomplex Dorper Esch (voordeel €61.000) 

Er is een voordeel op het budget inhuur van € 95.000 . Hiervan is een bedrag van € 61.000 meegenomen in de budgetoverheveling. Het restant voordeel van € 34.000 houdt verband  met de tijdelijke sluiting van het zwembad door de Corona maatregelen. Hierdoor is er minder personeel ingehuurd.

 

Gemeentelijke binnensportaccommodaties en zwembaden (voordeel€135.000)

Het voordeel op de gemeentelijke binnensportaccommodaties en zwembaden wordt veroorzaakt door een aantal componenten:

1. Inkomsten uit verhuur sportzalen en zwembadopbrengsten (voordeel ca. € 70.000)
   Tijdens de corona zijn er twee periodes geweest dat de accommodaties moesten sluiten. Hiervoor is compensatie ontvangen van het Ministerie. Tijdens de geopende maanden is er per saldo  extra verhuur aan de diverse verenigingen geweest. Ook zijn er hogere opbrengsten dan geraamd voor de ontvangen toegangskaartjes zwembad Dorper Esch en de Kuiperberg. Totaal een voordeel van ca. € 70.000.
2. energiekosten (nadeel ca. € 92.000)
   Deze overschrijding heeft voornamelijk betrekking op Dorper Esch. Er heeft de laatste jaren geen indexatie plaatsgevonden, terwijl de verbruikstarieven zijn gestegen. Daarnaast is de energiebelasting en de opslag duurzame energie sterk verhoogd, waardoor ramingen niet actueel zijn. Ook  zijn er afrekeningen van voorgaande jaren in 2020 verantwoord. Voor Dorper Esch is er een extern onderzoek ingesteld om inzicht te krijgen in de energiekosten. De financiële gevolgen van de uitkomsten van dit onderzoek zullen worden meegenomen in het programmajournaal.
3. SPUK vergoeding.(voordeel ca. € 200.000) : Dit heeft voor een deel betrekking  op de definitieve  afrekening over 2019. In de jaarrekening 2019 hadden wij een lager bedrag  opgenomen in verband met de verwachting  dat het rijk evenals bij de aanvraag ook bij  de afrekening een generieke korting zou toepassen. Omdat het totaal aan afrekeningen op landelijk niveau binnen het rijksbudget bleef, was de generieke korting uiteindelijk niet aan de orde.  Daarnaast is de SPUK vergoeding over 2020 hoger dan geraamd. Dit omdat de werkelijke kosten die voor SPUK in aanmerking komen, hoger zijn dan waarmee in de aanvraag is rekening gehouden en de aanname dat de generieke korting van circa 20% die toegepast is bij de aanvraag, achterwege blijft bij de eindafrekening 2020; een en nader zoals dat ook over 2019 het geval is geweest . 
4. overige kosten (nadeel ca.  € 43.000)
   Op diverse posten zijn de kosten hoger dan geraamd.. Dit is bijvoorbeeld hogere kosten werkkleding door het nieuwe complex Dorper Esch en de nieuwe kledinglijn. Maar ook door hogere advertentiekosten, internet en telefonie kosten.

 

Mutaties reserves

Het verschil op de mutaties van de reserves  betreft voornamelijk lagere onttrekkingen voor het onderhoud van gebouwen van €63.000  en voor de verlaging van de onroerendezaakbelasting van verenigingen voor een bedrag van €95.000.

 

Een gedetailleerde toelichting op de verschillen tussen gerealiseerde bedragen en begrote bedragen na wijziging is te vinden in de Jaarrekening 2020 onder "Toelichting en analyse op de baten en lasten".